НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.
С какой суммы берется налог
Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.
Расчет налога с продажи автомобиля
Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог. Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.
Также читайте: Как вернуть деньги за ОСАГО при продаже автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль
Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.
- Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
- Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
- Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.
Виталий Глебко, автоюрист:
– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям.
Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные.
Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.
Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс.
рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей.
Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.
Также читайте: Госпошлина за снятие с учета автомобиля
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
Случай №2: продавец владел машиной три года и больше
НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.
Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.
Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.
Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.
Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль достался в наследство
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Нет, это тоже безвозмездная сделка.
Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%.
Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.
Также читайте: Как продать авто в рассрочку без риска
Порядок уплаты налога
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Сроки уплаты
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2021 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2022 года.
Надо ли подавать декларацию
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2021 года, уже 30 апреля 2022 года следует подать декларацию.
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета
Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.
Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.
Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.
Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:
- Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
- Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.
Также читайте: Как повысить цену автомобиля при продаже
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:
- Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
- Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
- Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
- Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.
Анастасия Горохова
Штраф за неуплату транспортного налога: пени и сроки оплаты
Ежегодно все владельцы личного транспорта должны платить специальный налог. Это требование устанавливается главой 28 Налогового кодекса РФ. Неуплата транспортного налога является нарушением, за которое предусмотрены штрафы. Сколько придется заплатить, забыв про налоговую квитанцию или умышленно ее проигнорировав, мы и поговорим сегодня.
Налог на транспорт платят все владельцы зарегистрированных ТС
На кого распространяется обязанность платить транспортный налог?
Все граждане, индивидуальные предприниматели, организации, у которых есть зарегистрированные ТС, перечисленные в статье 358 главы 28 НК РФ, платят транспортный налог. В этом же документе дан список ТС, которые налогом не облагаются.
Федеральных льгот по налогу на транспорт в России на 2019 год нет. Однако регионы РФ могут предоставлять льготы отдельным категориям граждан. Если вам положены льготы, для их получения подайте в ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).
Как определить размер налога?
Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.
За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.
Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.
| Мощность силовой установки автомобиля, л. с. | Ставка |
| до 100 | 2,5 |
| 100-150 | 3,5 |
| 150-200 | 5 |
| 200- 250 | 7,5 |
| от 250 | 15 |
Если у автомобиля один владелец, то долю владения определяют как 1. Если владельцев два – 0,5, если три – 0,3 и т. д.
Период владения считают месяцами. Если автомобиль куплен в середине года, вы оплачиваете налог только за те месяцы, когда уже стали собственником ТС.
Для легковых автомобилей ценой более 3 миллионов рублей также используют повышающие коэффициенты (согласно Федеральному закону от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ):
| Возраст, лет | Стоимость, рублей | Коэффициент |
| до 3 | 3 – 5 миллионов | 1,1 |
| до 5 | 5-10 миллионов | 2 |
| до 10 | 10-15 миллионов | 3 |
| до 20 | от 15 миллионов | 3 |
Рассчитывать сумму налога самим в 2019 году не нужно. При регистрации автомобиля ГИБДД передает сведения о нем в соответствующую инспекцию ФНС. После этого владельцу ТС будут приходить налоговые извещения.
Если вы хотите проверить правильность начисляемого вам налога, можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС РФ. В него нужно ввести следующие сведения:
- год, за который вы хотите заплатить налог;
- период владения ТС в месяцах;
- вид ТС;
- мощность двигателя;
- наличие льгот.
Убедитесь, что сайт определил ваш регион, или поменяйте его вручную, чтобы при расчете использовался правильный порядок расчета.
Рассчитывать сумму налога самому не требуется
Куда и когда нужно платить налог?
Налог на транспортное средство платится по реквизитам ИФНС в районе, где зарегистрирован владелец ТС.
Физическим лицам
Просрочка уплаты транспортного налога: какие последствия? — Блог МониторингАвто
Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог? Что такое “пеня”, обязательно ли ее платить. С какого дня начисляется пеня? Как получить налоговую амнистию? Ответы в статье.
Минуло 1 декабря, а значит закончился крайний срок оплаты транспортного налога-2020. И пока депутаты из года в год выступают за отмену транспортного налога, автовладельцы из года в год получают квитанцию об оплате транспортного налога.
И оплатить его они обязаны. Стоит отметить, что налог платится за предыдущий год, а не текущий. То есть в 2020 году оплачивается транспортный налог за 2019 год.
Ранее мы рассказывали о том, как считается транспортный налог и кому положены льготы.
Что будет за просрочку оплаты транспортного налога?
Крайний срок оплаты налога един для всех и закреплен законодательно: ежегодно автовладельцы обязаны оплатить налог на транспорт до 1 декабря. Если до этой даты налоговый сбор не оплачен, то налоговая инспекция начинает начислять штраф до момента погашения задолженности. Autonews.ru подробно разобрались, сколько придется заплатить должникам.
Что такое “пеня” и за что она начисляется?
Штраф за просрочку уплаты налога называется “пеня”. Эту денежную сумму налогоплательщик должен оплатить дополнительно вместе с налогом. То есть, если транспортный налог будет оплачен не 1 декабря, а, допустим, 15 декабря, то пеня будет начислена за 14 дней просрочки.
Как рассчитывается размер пени?
Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, в том числе и на ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25.
Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом:
Сумма просроченного долга умножается на 1/300 от ставки рефинансирования. Полученное число умножается на количество дней задолженности и затем умножается на ставку ЦБ. После проведенных исчислений вся сумма делится на 100.
Autonews.ru предложили следующий пример:Предположим, что водитель не оплатил транспортный налог за 2019 год вовремя. И сделает это только 20 декабря 2020 года. Величина налога на его машину, например, составляет 3 000 рублей. Просрочка по уплате составит 19 дней. В таком случае к 20 декабря ему начислять пени в размере 34,3 рублей.
Несмотря на то, что пеня начисляется ежедневно, расчет ее суммы производится с задержкой. То есть может оказаться так, что сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в квитанции.
Многие этого не учитывают и после оплаты по квитанции находятся в уверенности, что долг погашен. И информация о задолженности может застать врасплох.
Чтобы этого избежать, можно:– сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени.
– или рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.
Как узнать начисленную сумму пени по транспортному налогу?
Существует несколько способов узнать размер пени, начисленной за просрочку оплаты транспортного налога:
- В личном кабинете налоговой службы или на портале Госуслуг: сумма пени отображается вместе с суммой налога.
- Бумажная квитанция: экземпляр отправляется по адресу регистрации. Но будьте внимательны, указанная в ней сумма пени будет меньшей, чем есть в момент оплаты задолженности.
- Лично обратиться в свое налоговое отделение.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку.
Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя.
Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд.
После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика.
Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Рассказываем что будет если не подал декларацию о продаже авто
Если продавец не подаст декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля или отправит ее по истечении установленного законодательством срока, придется заплатить штраф. Он установлен ст. 119 НК РФ и зависит от количества месяцев просрочки.
Если НДФЛ не оплачен, налоговая служба сначала отправит человеку письменное требование, а затем при отсутствии оплаты взыщет штраф через суд. Рассмотрим, когда и в какие сроки подается декларация, и что будет, если не направить ее вовремя.
Когда подается декларация
Декларация 3-НДФЛ подается после продажи автомобиля во всех случаях, если продавец владел им не более трех лет. Если же срок владения превышает три года, отчитываться перед налоговой и платить НДФЛ не нужно.
Налоговая ставка в РФ равна 13% для резидентов, для нерезидентов – 30%. НДФЛ рассчитывается от прибыли. Например, если человек купил машину за 1 000 000 руб., а через год продал за 1 100 000 руб., 13% платятся от разницы – 100 000 руб. Размер НДФЛ составит 13 000 руб.
Сроки подачи декларации
Декларацию нужно подать в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за датой совершения сделки. После этого сотрудники налогового органа проверят представленные документы. Если будут какие-либо недостатки, об этом оповестят по телефону или в письменном виде. Сам НДФЛ уплачивается до 15 июля.
В скольких экземплярах составлять 3-ндфл декларациюКоличество деклараций для налоговой с продажи автомобиля зависит от способа предоставления: лично, по почте с описью вложения или в электронном виде через сервисы ИФНС. Рассмотрим, в какие сроки и…
Ответственность за неподачу или нарушение сроков подачи декларации
Ответственность предусмотрена ст. 119 НК РФ. Если задержать подачу декларации хотя бы на один день, ИФНС может оштрафовать на 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% и не менее 1 000 руб. Если задержка составляет несколько месяцев, штраф платится за каждый полный или неполный месяц.
Пример:
Мужчина продал автомобиль за 3 000 000 руб., владел им один год. Машина была куплена за 3 200 000 руб. Доход равен 200 000 руб., налог – 26 000 руб. Он подал декларацию только 1 июля, задержав ее на 62 дня (больше двух месяцев).
Размер штрафа за каждый полный или неполный месяц составляет 5%, но не более 30% от прибыли (60 000 руб.). Сколько придется заплатить:
200 000 х 5% = 10 000 руб. – штраф за один месяц.
10 000 х 3 = 30 000 руб. – итоговый размер штрафа.
Как подать налоговую декларацию
Каждый человек после продажи автомобиля может воспользоваться любым способом подачи декларации:
- Онлайн через личный кабинет налогоплательщика или сервис на сайте ИФНС.
- Почтой России, отправив письмо с описью вложения и уведомлением о вручении.
- Лично или через представителя по доверенности в налоговом органе.
Утаивать от ИФНС информацию о продаже автомобиля нет смысла. Как только новый собственник поставит ее на учет, ГИБДД передаст сведения в налоговую.
Что делать, если налоговая оштрафовала за неподачу декларации
Здесь только один вариант – платить и штраф, и НДФЛ. Если этого не сделать, ИФНС взыщет деньги через суд в порядке приказного производства.
Должнику на адрес регистрации придет квитанция и судебный приказ, на основании которого нужно заплатить обе суммы. Он выносится без проведения заседаний и участия обеих сторон, достаточно заявления взыскателя.
На приказ можно подать возражение в течение 10 дней с момента получения.
По юридической силе судебный приказ приравнивается к исполнительному листу. Если даже после его получения гражданин не заплатить штраф и НДФЛ, документ передадут в ФССП. Пристав возбудит исполнительное производство. Сначала будут пытаться взыскать деньги мирными путями, а при длительной неуплате могут арестовать банковские счета или запретить выезд заграницу.
3-НДФЛ В 2020 ГОДУ ПРИ ПРОДАЖЕ АВТОМОБИЛЯ ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ОНЛАЙН Что будет если не сдали декларацию по транспортному налогу
Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату
Наше сознание привыкло к тому факту, что налоги платят, как правило, только юридические лица и предприниматели. ногие граждане думают, что при оплате подоходного налога, вычитаемого работодателем из их заработной платы, их обязанность перед государством заканчивается.
Увы, но это далеко не так! Обычный человек в настоящий момент обязан оплачивать налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, а также налог при продаже недвижимости, транспортного средства и иного ценного имущества. И если вы не знали об этом, это не освобождает вас от ответственности согласно налогового законодательства.
Давайте разъясним ситуацию по налогам при продаже транспортных средств.
Вряд ли найдется хоть один автолюбитель, который ни разу не продавал свой автомобиль. Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств?
Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.
Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно.
Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства.
Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо.
В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.
Если вы являетесь постоянным жителем Российской Федерации, согласно Налогового кодекса РФ размер налога составляет 13 % от полученного вами дохода.
Если вы живете в России менее 183 дней в году, то в таком случае величина налога при продаже автомобиля составляет 30%. При этом это не зависит от вашего гражданства. Исключение составляют военнослужащие, проходившие службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за рубеж.
Налог при продаже автомобиля рассчитывается исходя из полученного при сделке дохода, но не обязательно, что вся стоимость автомобиля будет являться вашим доходом.
Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.
Это позволяет существенно снизить либо свести к нулю, необходимый к уплате налог на доходы физических лиц.
Необходимость уплаты налога на доходы физических лиц возникает при продаже не только автомобиля, но и при продаже иного имущества такого как: яхты, снегохода, катера, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных жилых помещений, антиквариата, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, редких ценных книг, предметов коллекционирования и другого ценного имущества. Данный список ценного имущества законодатель оставил открытым.
При продаже автомобиля и иного ценного имущества налогоплательщик должен отчитаться перед государством самостоятельно о полученных доходах.
Для этого в срок с 01 января до 30 апреля включительно следующего года за годом отчуждения транспортного средства необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, включающий в себя декларацию, заявления и копии договора купли-продажи транспортного средства или справку с ГИБДД.
Подлежащий к уплате налог при продаже автомобиля необходимо оплатить не позднее 15 июля следующего года за годом получения дохода от продажи автомобиля. При нарушении сроков подачи декларации при продаже транспортного средства предусмотрена ответственность в виде штрафа.
Если вам не нужно оплачивать налог, то штраф за неподанную декларацию при продаже авто будет минимальный 1 000 рублей.
Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже транспортного средства в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц. Итого за год просрочки будет начислен штраф в размере 90% от суммы неуплаченного налога.
Если декларация была вами подана в установленный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога вами не была оплачена, Вам начислят пени на сумму невыплаченного налога за каждый день в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8% согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ. При умышленной неуплате или ваших неверных расчетах суммы налога влечёт наложение штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или даже 40%, при условии если смогут доказать, что ваши действия были умышленные.
Например, Иванов продал автомобиль 30 декабря 2010года, купленный год назад 520 000руб. Автомобиль продан за 500 000 руб. Декларация в срок не была подана, налог не был уплачен. Налоговая инспекция рассчитает, что налог, подлежащий к уплате 65 000руб. Штраф за неподачу декларации на 01 января 2012 года составит 60% от 65000руб., что равно 39000руб.
Также начислят пени в размере 1/300 от 8% годовых, это еще 2941 руб. А еще возможно начисление штрафа 20% от суммы долга – это еще 13 000руб. Итого получается, что по состоянию на 01.01.2012г. будет начислен налог 65000 и сумма штрафных санкций и пени в размере 54 941руб.
Однако, если Иванов правильно заполнил бы декларацию и необходимые заявления он бы мог избежать уплаты и налога и штрафов.
Стоит отметить, что суммы штрафов и пени растут без каких-либо без ограничений. Из-за этого сумма штрафов и пени может быть больше, чем сумма основного долга по налогам. При неподаче декларации и неуплате налога на сумму свыше 600 000руб.
предусмотрена уголовная ответственность.
Поэтому даже при пропуске установленных сроков для подачи декларации при продаже автомобиля и неуплате налога — необходимо это сделать как можно скорее! Как известно, не знание закона – не освобождает от ответственности!
В следующей статье мы раскроем тему: «Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля и как снизить налог, подлежащий к уплате».
Консультировала Заворохина Екатерина.
Если вы решите заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявления при продаже автомобиля, Carobka.ru рекомендует обратиться к проверенному специалисту Заворохиной Екатерине. Вы сможете это сделать полностью он-лайн, не выходя из дома. Также после прочтения данной статьи, вы можете оставить ниже свой комментарий и получить ответ от Екатерины.
Какая ответственность предусмотрена за неуплату НДФЛ?
Неуплата НДФЛ — ответственность за это нарушение несут как выгодоприобретатели, так и лица, от которых физические лица получают доходы. В данной статье мы поговорим о том, к какой ответственности могут быть привлечены налогоплательщики и налоговые агенты и можно ли ее избежать.
Объект и налоговая база НДФЛ
В контексте НК РФ доход как объект налогообложения сформулирован следующим образом. Это экономическая выгода, если ее возможно идентифицировать и оценить в денежной форме (ст. 41).
Применительно к НДФЛ, согласно ст. 210 НК РФ, – это доходы в денежной и натуральной форме, материальная выгода, виды которой поименованы в ст. 212 НК РФ.
Необходимо отметить, что право распоряжения доходом приравнено к его получению. Для налоговых резидентов налоговая база включает также доходы, полученные за границей.
Подробнее о налоговой базе по НДФЛ читайте в статье «Порядок определения налоговой базы по НДФЛ».
Предусмотрена ли ответственность физических лиц и ИП за неуплату НДФЛ
Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. Физическое лицо уплачивает причитающуюся сумму НЛФЛ по самостоятельно декларируемым доходам не позднее 15 июля года, следующего за данным налоговым периодом (п. 6 ст. 227, п. 4 ст. 228 НК РФ).
Неуплата НДФЛ означает возникновение недоимки по налогу, подлежащей уплате в бюджет. На сумму просроченной задолженности начисляются пени в качестве компенсации потерь казны за неисполнение в надлежащий срок обязанности налогоплательщика.
К индивидуальным предпринимателям и нотариусам (адвокатам), имеющим частную практику, за неуплату (или просрочку уплаты) авансовых платежей в течение налогового периода согласно п. 9 ст. 227 НК РФ также может быть предъявлено требование об уплате пени.
Часть доходов, являющихся объектом налогообложения по ст. 209 НК РФ, подлежит обложению НДФЛ налоговым агентом (ст. 226 НК РФ). Ненадлежащее исполнение налоговым агентом обязанности по уплате удержанного за счет дохода налогоплательщика налога к налогоплательщику отношения не имеет.
Когда налогоплательщик не привлекается к ответственности за неуплату НДФЛ
Для привлечения к ответственности помимо события правонарушения (неуплаты налога) необходима вина налогоплательщика (ст. 109 НК РФ). Например, вина налогоплательщика очевидна, если при наличии у него такой обязанности он не задекларировал полученный доход и, соответственно, не уплатил с него налог в бюджет. Это дает все основания оштрафовать его за неуплату налога.
Иная ситуация складывается в отношении доходов, удерживать налог с которых должен источник выплаты — налоговый агент. Вот за его действия (бездействие) налогоплательщик отвечать не должен. Так, если агент не удержал налог у налогоплательщика, он должен уведомить об этом самого налогоплательщика и налоговиков.
Срок уведомления — не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). На основании данного сообщения налогового агента налоговики должны предъявить эту сумму НДФЛ к уплате налогоплательщику посредством направления ему налогового уведомления.
Если агент свою уведомительскую функцию не исполнил, либо если налоговики по какой-то причине не направили уведомление, штрафовать налогоплательщика незаконно.
Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля
Если вы получили требование из налоговой инспекции о
начислении вам штрафа в размере: 1 000 рублей, значит вы своевременно не
сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ. Чаще всего такое уведомление получают автовладельцы,
которые продали свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговой.
Напомним, что если вы
продали свой автомобиль, который принадлежал вам менее чем три года, то вам
необходимо до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ. Если стоимость автомобиля
была выше 250 000 рублей и вы получили доход учитывая сумму покупки и продажи
машины, то Вам необходимо будет до 15 июля оплатить налог в размере 13% с
полученного дохода.
Например, в мае 2013 года вы продали автомобиль, купленный
вами в 2011 году, т.к. он находится у вас в собственности менее трех лет,
необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год до 30 апреля 2014 года, а если
получили доход с продажи, то необходимо оплатить налог до июля 2014 года.
Штраф за продажу автомобиля
В случае если вы пропустили срок подачи декларации и вам
прислали штраф в размере 1 000 руб., то необходимо оплатить полученный
штраф, составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить в
налоговый орган.
Если вы еще не получили штраф, но знаете что должны были
отчитаться перед налоговой, то во избежание получения штрафа и пеней подайте
декларацию как можно быстрее.
Ответственность за непредставление декларации при продаже автомобиля
Ответственность за несвоевременную подачу декларации и
неуплате налога с продажи автомобиля предусмотрена налоговым и уголовным
российским законодательством. Согласно статье 119 НК РФ минимальная сумма
штрафа — 1000руб.
В случае если вами декларация была представлена в срок до 30
апреля, но квитанцию об уплате налога не оплатили, то после 15 июля начисляются
пени на сумму невыплаченного налога в размере одной трехсотой от ставки
рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени увеличиваются
до полной оплаты налога и текущей задолженности.
Помощь в составлении декларации 3-НДФЛ
Составить декларацию 3-НДФЛ Вам помогут специалисты компании БУХпрофи. Стоимость составления декларации: 2 000 рублей. Декларация составляется со всеми требуемыми заявлениями для налоговой и доставляется курьером на указанный адрес Вами адрес. Подробнее о составлении декларации читайте на странице налоговая декларация при продаже автомобиля.
- Также читайте на сайте:
- С 2015 года изменится порядок начисления и уплаты страховых взносов
- Применение электронного документооборота во взаимодействии с ИФНС
- Все новости
- Составление 3-НДФЛ
- Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов
- Наши цены