Штрафы для самозанятых граждан: за что будут штрафовать, кого и в каком размере

Как будут отслеживать самозанятых граждан — этот вопрос волнует не только “теневых” работников на себя, но и уже зарегистрированных пользователей.

Выясним, что грозит самозанятым, которых уличат в приеме денег без выдачи чека.

Также рассмотрим, каким образом происходит выявление лиц, которые занимаются оказанием услуг или делают товары своими руками, но не платят налог на профессиональный доход (НПД).

За что самозанятых будут штрафовать

Каждый гражданин, который зарегистрировался в статусе самозанятого, должен платить налог со всей своей выручки в размере 4-6%. По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной.

Небольшой размер налога был установлен специально, чтобы лица, которые работают на себя, не вели деятельность “подпольно”, а смогли без больших потерь получить официальный налоговый статус и работать открыто.

На практике все просто: самозанятый оказывает услугу или продает свой ручной товар, получает деньги от покупателя (заказчика), вносит данные в приложение “Мой налог” и выдает чек. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог.

В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена. Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым.

Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых:

Чек не был выдан.
Чек был выдан с опозданием или нарушением.

Важно! Вся информация о надлежащем формировании чека указана в статье 14 Федерального закона № 422 от 27 ноября 2018 года.

Штрафы для самозанятых

Когда начал действовать режим самозанятости, контроль за действиями только что зарегистрированных пользователей был не очень пристальный.

Цель законопроекта была в том, чтобы вывести “из тени” всех работников, которые раньше получали доход за оказание услуг, но не платили налоги.

Поэтому в течение всего 2019 года никакие штрафы за неправильное внесение данных, сокрытие части дохода и отсутствие чека не было предусмотрены.

Сейчас каждый самостоятельный работник берет на себя полную ответственность за надлежащее ведение деятельности. Размер штрафа прописан в статье 129.13 Налогового кодекса РФ.

Важно! Говоря простым языком, в первый раз оштрафуют на 20% от непробитого чека, а при повторном нарушении в течение полугода будет взыскано 100% от скрытой суммы.

Приведем пример: Ольга делает маникюр на дому. Мария заплатила ей 800 рублей наличными. Оля решила не вносить эту сумму в приложение “Мой налог”. Спустя время налоговая выявила факт нарушения, и взыскала штраф в размере 160 рублей.

Если в течение 6 месяцев Ольга еще раз примет оплату и не внесет данные в приложение, то ей придется заплатить налоговой всю полученную от клиентки сумму.

Как будут вычислять самозанятых

Нарушить закон — еще не значит быть уличенным в содеянном. На практике большинство фактов утаивания дохода остаются незамеченными налоговыми органами. Сейчас ситуация с самозанятыми еще находится на этапе установления порядков и нормативов, но с каждым годом налоговый надзор за “домашними мастерами” будет все строже, а штрафы за самозанятость на дому и сокрытие дохода будут все выше.

Как будут выявлять самозанятых граждан? В первую очередь это “ловля на живца” или метод контрольной закупки: налоговый агент под видом покупателя или клиента заказывает у мастера товар или услугу. После оплаты наличными или на карту, продавец не выдает чек.

Далее может оказаться, что самозанятый решил разово не выдать документ об оплате и скрыть доход, тогда его обяжут внести штраф — 20% или 100%. Если физлицо вовсе не зарегистрировано в налоговой и работает скрыто, то его ждет совсем другое наказание: за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.

Другой вариант, когда может быть выявлен факт укрытия дохода — жалоба клиента, конкурента или недоброжелателя.

Статистика показывает, что по сравнению с европейскими странами, граждане современной России не привыкли обращаться в государственные органы с доносами.

Но такие случаи могут быть: заказчик остался недоволен и решил пожаловаться, соседу по общему коридору не нравится ежедневная толпа посетителей квартиры напротив, другой мастер решил наказать конкурента и т.д.

Как еще будет отслеживаться самозанятость граждан? Прямой сверкой данных из приложения “Мой налог” и всех поступлений на банковскую карту. Поэтому желательно для работы иметь отдельную карту и не принимать платежи на свою основную карту физлица.

Просите всех своих родственников и знакомых, которые хотят перечислить деньги на личную карту писать обоснование перевода. Например, “Пете на подарок”, “Возвращаю долг”, “Поздравляю с днем рождения!”. Если ФНС выявит неуказанные в приложении поступления на карту и сочтет их доходом от профессиональной деятельности — придется заплатить штраф.

Штраф за самозанятость без регистрации

Учтите важный момент: штраф в размере 20-100% от непробитого чека обязаны выплачивать лица, которые уже оформились в качестве самозанятых. Штраф за неоформление самозанятости совсем другой — он приравнивается к штрафу за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

“Заплати налоги и спи спокойно”

По официальным данным ФНС с начала эксперимента в казну поступило более 1 миллиарда рублей от уплаты налогов на профессиональный доход.

В конце 2019 года статус самозанятых получили более 280 тысяч человек.

При этом по оценкам налоговиков всего в России от 10 до 30 миллионов людей, которые работают на себя: сдают квартиры, занимаются частным извозом, оказывают услуги и делают товары ручной работы.

Проверяют ли самозанятых в 2020 году? В отдельных случаях, когда поступают конкретные жалобы от других лиц. Некоторые пользователи в сети пишут о блокировке банковских карт и запросе обоснования поступающих средств.

Судя по общению на профессиональных форумах в сети, наиболее частая причина, по которой граждане не торопятся “выходить из тени” и регистрироваться в налоговой, — риск, что любые поступления на банковскую карту будут приравнены к доходу. Также самостоятельно работающие люди высказывают опасения, что со временем всех самозанятых заставят зарегистрироваться в качестве ИП, а там обязательные взносы уже как минимум 36-40 тысяч в год.

Время покажет как система налогообложения для самозанятых будет устроена окончательно. По сведениям, предоставленным налоговой службой, сейчас в России каждый день статус самозанятых приобретает более 1200 человек. Если вы к ним уже присоединились, тогда остается максимально внимательно принимать оплату за выполненную работу и все данные вносить в приложение “Мой налог”.

Штрафы для самозанятых в 2019 году: за что будут штрафовать

С 1 января 2019 года начал действовать закон о самозанятых гражданах в России.Многие стали задаваться вопросом, стоит ли регистрироваться, какие штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность могут быть наложены на граждан РФ.

Риски нелегальной профессиональной деятельности

Если самозанятый гражданин не зарегистрировался в фискальном органе, то, следовательно, подвергается определенным рискам. Это значит, что:

он несет уголовную ответственность за незаконное получение прибыли и неуплату налогов, но она наступит лишь тогда, когда самозанятый гражданин причинил государству или другим лицам крупный ущерб не менее 1.5 млн руб.
в любой момент завистник или сосед может доложить на человека в соответствующие органы.
сайт фриланса или удаленной работы может слить информацию в государственные службы о личных данных и заработке.

Поэтому главный и единственно верный способ, при помощи которого самозанятое лицо избежит ответственности – это легализовать свою деятельность.

Проверить это просто, в том числе и онлайн. Также можно сделать контрольную закупку.

Налог на самозанятость, как и штраф регламентированы российским законодательством. В отдельных случаях законопроект предполагает серьезный штраф в размере полной выручки. Нужно понять, что если самозанятый не уплатил то, что положено законом, — штраф неминуем.

Как платить налоги самозанятым Вы можете прочитать в этой статье.

За что можно получить штраф?

По представлению чиновника – самозанятый гражданин это тот, который зарегистрировался и платит налоги в казну, сам осуществляет трудовую деятельность и несет самоличную ответственность за всевозможные риски, получает прибыль, не поставлен на учет как индивидуальный предприниматель, не имеет наемных работников и не стоят на бирже труда как безработные.

Штраф для самозанятых граждан предусмотрен только для тех, кто зарегистрирован, но нарушает условия по выставлению чека. Госдума введет штрафы для самозанятых только по прошествии экспериментального года.

Даже при имеющихся плюсах легализации самозанятости, найдутся граждане, которые захотят работать на себя по старым схемам. Правительством предусмотрена система штрафов, мотивирующая те лица, которым количество положительных моментов кажется недостаточным.

Суть в том, что самозанятые будут работать по специальному налоговому режиму при упрощенных условиях. То есть, если у гражданина обнаружен доход, а он не платит налоги, то придется заплатить штраф, который равен сумме этого дохода. Вот какой введен штраф для самозанятых граждан. Все отслеживается.

Размер штрафов для самозанятых

Какой штраф для самозанятых граждан РФ будет введен с 1 января 2019 года? Невыполнение социальных обязательств гражданами РФ влечет за собой наложение штрафных санкций на них. В законе указывается на два основных вида штрафов:

20% от полученной прибыли (не менее 1000 руб.), если нарушение было зафиксировано 1 раз.
100% (не меньше 5000 руб.) — для зарегистрированных злостных неплательщиков.

Поэтому самозанятых будут штрафовать. Сумма штрафов может быть равна размеру того дохода, который получило данное лицо. Она не будет меняться на протяжении всех 10 лет эксперимента. Те лица, которые не участвуют в новом проекте, несут такую же ответственность, как и сейчас.

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно ищет в социальной сети домашний бизнес, уже не секрет. Если вы оказываете платную услугу и не стали на учет, не задекларировав полученный доход, то очень рискуете. Люди, которые нигде не работают, не заявляют о доходах, и, непонятно на какие средства существуют, рано или поздно попадут под недремлющее око фискальных органов.

Постоянно утаивать доходы и преспокойно продавать услуги или товары по интернету вряд ли удастся, налоговая тоже умеет пользоваться социальной сетью и мониторит рынок на выявление незаконного предпринимательства. Регулярно проводятся рейды, закупая товары через интернет, а потом высылают уведомительные письма о непредставлении налоговой декларации.

Окончательная версия нового закона потеряла принудительный характер и приобрела добровольный. Самозанятые не будут подвергаться штрафованию в 2019 году по договору с ФНС. В зависимости от того как будет проходить эксперимент, в дальнейшем к рассмотрению этого вопроса вернутся.

Все эти методы вписываются в рамки закона. Целью является выведение любого незарегистрированного бизнеса на легальную основу.

Штрафы для самозанятых граждан: какой предусмотрен размер в РФ

Уже давно в правительстве поднимается вопрос об определение статуса самозанятых. Президент подписал несколько законов, которые с 1.01.2019 года вводят специальный налоговый режим на профессиональный доход. Давайте подробнее разберем что это такое, как будет работать этот налог, какие штрафы для самозанятых граждан РФ предусмотрены и когда начнут их штрафовать за неуплату налога.

Содержание статьи

Что это такое?
Кому платить?
Самозанятых будут штрафовать

Что это такое?

Профессиональный доход — прибыль физического лица от использования своего имущества, а также оказание услуг при ведении которых он не имеет босса и работников по трудовому договору. Многие не рассматривают это как отдельный режим, считая его льготным. Но официально это именно новый режим, созданный специально для самозанятых граждан РФ.

Платеж единый и оплачивается ежемесячно. Теперь лица, пользующиеся услугами самозанятых могут просить чеки. Это очень простая и прозрачная система налогообложения.

Самозанятым не нужно идти в ФНС, а всего лишь скачать и зарегистрироваться в приложении “мой налог”. Эта система поможет с оформлением отчетов и выдачей чеков, нужно будет вносить только информацию.

Кому платить?

Применить эту систему смогут не только самозанятые, но и ИП, которые посчитали этот режим более выгодным для себя.Так же они должны находится на территории, где закон уже вступил в силу. Пока это только четыре региона. Самозанятые должны выбрать деятельность, которая облагается налогом на профессиональный доход, при этом регистрировать ИП не обязательно.

Самозанятых будут штрафовать

Вообще информация о штрафе для самозанятых существует и звучит она так — при неуплате налога, самозанятые будут подвергаться санкционным штрафам в размере полной прибыли, которую они получили. Но ресурсов для отслежки такой деятельности у государства пока не существует. Да и учитывая, что технология экспериментальная вряд ли будут серьезно “гоняться за преступниками”.

Так что в [year] ФНС штрафовать не планируют. Поэтому вопрос “будут ли штрафовать самозанятых” можно отложить еще на год.

Но вот санкции для самозанятых лиц, которые нарушили сроки о предоставлении информации о своих расчетах, существуют и действуют уже сейчас. Штраф за это нарушение составляет от 20% до полной суммы такого дохода.

В течении двух лет налоговая служба планирует ввести этот закон по всей стране. И каждый раз выходят новые поправки и новые условия. Предлагаем следить за событиями и быть в курсе всех новостей. Пока напомним основное.

Налог для зарегистрированного как самозанятый будет составлять 4% и 6% (для сдачи помещений в аренду). Ставка включает в себя взнос на медицинское страхование. Такие взносы добровольные. Зарегистрироваться, уплатить налог и сообщить о своей прибыли можно через приложение в телефоне.

Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?

Вчера в СМИ прогремела новость, что будут штрафовать предпринимателей на весь доход, если они не имеют статус самозанятого гражданина или ИП. Новость показалась неоднозначной и мы решили разобраться в этом вопросе.

Что нашли?

Есть законопроект “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” в котором предусмотрены штрафы, но для всех.

А только для тех, кто официально получил статус самозанятого гражданина в пилотном проекте, который начнется с 1 января 2019 года в следующих субъектах РФ:

Москва
Московская область
Калужская область
Республика Татарстан

Действительно, в законопроекте предусмотрены следующие штрафы:

Нарушение установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» порядка или сроков формирования фискальных чеков при осуществлении расчетов по операциям реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) налогоплательщиками влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, на которую в установленном порядке или срок не сформирован фискальный чек, но не менее одной тысячи рублей.
Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
Не передача налогоплательщиками при осуществлении расчетов, связанных с операциями по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), покупателю (заказчику) фискального чека в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом,
влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, но не менее одной тысячи рублей.
Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее пяти тысяч рублей.

Ссылка на законопроект № 551847-7

Можно сделать следующие выводы:

Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ, которые перечислены выше. Штрафы предусмотрены только для них.
Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.
Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
В проекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.

Штрафы, указанные в данной статье, будут действовать только для тех граждан, которые официально получат статус самозанятых в рамках пилотного проекта.

Штрафы для самозанятых граждан в 2020 году: что будет если не платить налоги

Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки.

Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности.

Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
Определять самозанятость по конкретным критериям.
Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.

Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2019 года.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
Не работают по агентским договорам или комиссиям.
Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет.

Функции приложения «Мой налог»

Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.

Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям.

Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца.

Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.

Важно! К приложению можно привязать карту любого банковского учреждения, а также подключить функцию автоплатежа.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать.

Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой.

Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Штрафы для самозанятых граждан в 2019 году

Шрифт A A

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции.

Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком.

В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

Законопроект был разработан в качестве эксперимента и стартовал только в 4 субъектах РФ: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область.

В других регионах пока нет возможности зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Штрафы по данному ФЗ не распространяются на остальные регионы, при этом существуют другие санкции, к которым могут привлечь за незаконную предпринимательскую деятельность.

За что будут штрафовать

Самозанятые обязаны ежемесячно предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своем профессиональном доходе через онлайн-приложение. Доходами будет являться общая ежемесячная выручка от сделок с клиентами.

Если фрилансер своевременно не отправил данные, ему грозят штрафы. Первый раз будет 20 % от расчёта дохода, повторный случай в течение 6 месяцев грозит штрафом в 100 % от расчёта.

В части нарушения сроков оплаты налога специальных условий для самозанятых нет. В этом случае действует общее правило: начисление пени.

Налоговые инспекторы также будут бороться за выявления всех доходов самозанятых, которые обязаны за каждую свою услугу выписывать отчётный чек.

Налоговые инспекторы могут проводить контрольные закупки для выявления нарушителей и скрытия доходов. Например, они могут заказать услугу через социальные сети, представившись клиентом. Если фрилансер не выписал ему чек — это автоматически считается нарушением и сокрытием доходов.

По мнению экспертов, пока что не выработан правовой механизм установления теневых доходов. На банковский счёт могут прийти деньги от клиента, а могут, например, от родственников или в счёт уплаты долга.

Также поводом для проверки может стать жалоба от клиента — ему не предоставили чек.

Когда начнут штрафовать

На весь 2019 год наложен мораторий на штрафы по программе налога на профессиональный доход. Это связано с нововведением самой системы и мобильных приложений, через которые будут осуществляться платежи — люди могут не разобраться, начнётся путаница.

Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, что в ведомстве хотят посмотреть, как будет протекать работа, как самозанятые будут регистрироваться и будут ли технические проблемы с приложением.

В 2020 году мораторий будет снят и все провинившиеся будут платить согласно установленному законодательству.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью про заработок на играх с отзывами людей.

Штрафы для самозанятых, не вышедших из тени

Лицам, которые не зарегистрировались в качестве самозанятых, грозят большие проблемы. К ним не будут применяться санкции по закону о самозанятых и мораторий 2019 года.

На основании общего налогового законодательства им грозят следующие санкции:

штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2000 рублей;
сумма неуплаченного НДФЛ;
штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей;
штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Штрафные санкции для самозанятых определены российским законодательством и составляют 20 % от предполагаемого дохода. Для всех зарегистрированных введён мораторий на штрафы ровно на год, чтобы люди смогли разобраться в приложениях и законодательстве. Тем, кто решил остаться в тени, грозят более существенные штрафы.

Вне закона: штрафы для самозанятых

После вступления в силу закона о самозанятых новый вид налогообложения оброс мифами и произвольными трактовками пользователей. Граждане уже заранее испугались наказаний, больших штрафов или лишения источника дохода.

Разбираемся в статье:

какая ответственность лежит на самозанятых без регистрации;
какие штрафы предусмотрены для самозанятых граждан РФ в 2019 году;
что значит: у самозанятых будут отбирать весь доход.

Кого закон считает самозанятыми

Если вы работаете на себя, это не право считать себя самозанятым. Законодательно установлен ряд критериев, согласно которым гражданин РФ или страны-члена ЕАЭС вправе зарегистрировать самозанятость и уплачивать налоги с выручки по специальным ставкам.

Если физлицо получает прибыль не от официального работодателя и при ведении деятельности не привлекает сотрудников, вправе зарегистрировать самозанятость и платить налог на профдоход в Москве и области, Татарстане, Калужской области. ИП также могут перейти на новую систему налогообложения, если не содержат штат работников.

Налогооблагаемая база по льготным ставкам ограничивается лимитом в 2,4 млн. руб. При достижении данной суммы самозанятый обязан перейти на другой налоговый режим. Физлица без статуса ИП уплачивают НДФЛ 13%, предприниматели выбирают УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый при расчете налога на профдоход не вправе включать в налогооблагаемую базу прибыль от видов деятельности:

перепродажа товаров и услуг;
реализация продукции, маркированная акцизными марками;
добыча, продажа полезных ископаемых;
оказание услуг по агентским договорам;
работа по найму;
продажа движимого, недвижимого имущества;
операции на валютной, срочной и фондовой секциям российских и иностранных бирж;
сдача в аренду коммерческой недвижимости.

Ответственность и штрафы за самозанятость в 2019 году

После регистрации в органах Налоговой службы статуса самозанятости налогоплательщик несет ответственность по своевременной уплате причитающихся сумм налога. Для этого пользователь скачивает приложение на смартфон, которое полностью автоматизировано для расчета налоговых отчислений, вычетов, отслеживания разрешенного лимита 2,4 млн. руб.

Самозанятый обязан вовремя сформировать чек на каждую сумму прихода — указывает плательщика (физическое или юридическое лицо) и отправляет чек покупателю в мессенджере, социальных сетях. До 12 числа следующего месяца приложение автоматически рассчитает подлежащую уплате сумму налога, которую нужно перечислить до 25 числа.

Разберем, какое наказание предусмотрено для не платящих налоги самозанятых граждан. Изначально Госдума предложила штрафовать виновных на полную сумму дохода. В итоге в закон о самозанятых вошли следующие санкции:

налогоплательщик не сформировал чек в приложении для покупателя — штраф 20% от данной суммы при первом нарушении;
при повторном нарушении в течение 6 месяцев — штраф на полную сумму полученного дохода.

Подробнее — ч. 3 ст. 14 и п.3 ст. 1 Федерального Закона 425-ФЗ от 27.11.2019.

Таким образом, новости, что у самозанятых отберут весь доход, означают лишь размер штрафа на сумму выручки, по которой налогоплательщик не сформировал чек. Забирать источник дохода у самозанятых граждан законодатели не будут.

Второе важное замечание — данные штрафы предусмотрены только для тех, кто зарегистрировался участником пилотного проекта.

Неоформленным самозанятым лицам без статуса ИП или юрлица грозит уголовная ответственность, согласно УК РФ по статье 171 — незаконная предпринимательская деятельность.

Что будет, если не платить налог для самозанятых

2019 год — первый год десятилетнего проекта, в рамках которого предполагается вывести самозанятых из тени. Для этого созданы благоприятные условия: легкая регистрация за 10 минут, сниженная налоговая ставка 4% или 6%, упрощенная процедура декларирования доходов. Также Налоговая служба обещала в 2019 году не применять предусмотренные штрафы для самозанятых (источник — ФНС России).

В апреле министр финансов А. Силуанов заявил, что Правительство РФ планирует ввести надзорные каникулы для самозанятых в срок до 5 лет.

Законодательным органам нужно собрать необходимую правоприменительную практику, чтобы разработать свод плановых и внеплановых проверок. В тоже время зарегистрированные самозанятые смогут работать в лайт-режиме.

Сегодня в сети нет отзывов или комментариев, что самозанятого оштрафовали за неоформленный чек.

На данный момент у налоговой службы нет никаких законных инструментов, чтобы выявлять и наказывать самозанятых, которые не регистрировались плательщиком налога на профессиональный доход или в качестве ИП.

Граждане предполагают, что налоговые органы могут делать контрольные закупки или мониторить социальные сети на предмет ведения пользователем предпринимательской деятельности. По результатам таких действий налоговая может лишь вызвать гражданина для дачи показаний.

Определять полученный доход и доначислять неуплаченные налоги ФНС таким способом не вправе.

Как стать самозанятым

Если вы ведете профессиональную деятельность, рекомендуем зарегистрировать статус самозанятого. Государство создало условия для малого предпринимательства с минимальной налоговой нагрузкой. Работать незаконно — каждый день подвергаться высоким рискам привлечения к административной и уголовной ответственности.

Чтобы стать плательщиком льготного налога на профессиональный дохода, оформите самозанятость в органах ФНС. Для этого не нужно стоять в очередях и собирать кипу документов: зарегистрируйтесь в мобильном приложении, в личном кабинете на сайте ФНС или Сбербанке, нажав открыть счёт.

Сбербанк предлагает 7 полезных сервисов в зависимости от вида деятельности, которую ведет самозанятый, мобильный банк для уплаты налога и юридическую поддержку клиентов.