Правда ли что нужно возвращать государству сумму потраченную за обучение на бюджете??

Налоговый кодекс России сообщает, что граждане могут вернуть себе часть средств, потраченных на обучение.

Эту льготу могут получить не только россияне, которые самостоятельно повышают уровень своих знаний, но и те, кто оплачивает учёбу своим детям или близким родственникам.

В тексте мы объясним, как вернуть деньги в налоговой за учёбу, как процедура возмещения проходит, какие официальные бумаги необходимы для социального возврата, на какую денежную сумму можно претендовать и за какое конкретно обучение.

Как вернуть деньги в налоговой за учёбу

Общие данные о налоговых льготах

Государство стремится сделать жизнь налогоплательщиков комфортнее и проще, потому законодательно утверждены ситуации, связанные с денежными тратами, попав в которые, граждане имеют право на возмещение части истраченных финансов.

В своде законов прописаны налоговые вычеты, самые популярные: профессиональный, имущественный, стандартный и социальный. Ещё два являются более специфичными и относятся к операциям с ценными бумагами и инвестиционными товариществами.

Поговорим кратко о четырёх распространённых льготах.

Льготы имущественные

Такой тип вычета полагается всем без исключения плательщикам НДФЛ в ситуации приобретения или строительства объектов жилой недвижимости. Если гражданин приобрёл или построил жильё, он может рассчитывать на максимальный возврат в 260 тысяч рублей (государство лимитирует «потолок» стоимости жилья в два миллиона рублей).

Если недвижимость куплена на кредитные деньги, в ипотеку, лимит увеличивается до трёх миллионов рублей и 390 тысяч выплаты соответственно. Подробно о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, читайте в нашей специальной статье.

Льготы стандартные

Данный тип вычета распространяется на граждан, относящихся к двум группам.

В первую входят военные, ветераны, герои Союза и страны, «чернобыльцы», инвалиды и страдающие тяжёлыми заболеваниями, бывшие узники концлагерей и блокадники.

Вторая группа представлена россиянами, имеющими детей, в том числе опекаемых и усыновленных. Им налоговую льготу предоставляет работодатель, рассчитывая её автоматически.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Льготы профессиональные

Из названия понятно, что право на такой вычет имеют представители конкретных профессий или граждане, род деятельности которых имеет особенности.

Сюда входят налоговые резиденты России, не являющиеся предпринимателями, но имеющие частную практику.

Как правило, это: детективы, народные целители, репетиторы, адвокаты и нотариусы, деятели искусства, авторы и наследники социально значимых культурных произведений.

Льготы социальные

Как раз в этот тип входят денежные возвраты за полученное образование, медицинскую помощь или приобретение медикаментов. Также государство возвращает социальный вычет россиянам, потратившимся на страхование, пенсионные взносы или отчислили деньги на благотворительность.

Все эти льготы служат облегчением для налогового бремени плательщиков. Но стоит понимать, что государство не возвращает обратно всю сумму, истраченную человеком. Плательщик может претендовать на возврат лишь тех денег, которые он самостоятельно перечислил за годовой период в качестве подоходного налога.

Социальный вычет: обучение

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается.

Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения).

Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.

Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?

Категория гражданФото

Неработающие пенсионеры
ИП-шники, не платящие НДФЛ
Несовершеннолетние, домохозяйки, студенты и иные безработные граждане

Также не удастся воспользоваться льготой, если учреждение, в котором учёба проходила, не имеет соответствующей государственной лицензии на оказание образовательных услуг.

Любая форма учёбы для взрослых подразумевает получение вычета

Вычет за собственное обучение

Взрослый человек имеет право воспользоваться льготой в случае, когда оплатил образовательные услуги на свою персону в одной из учебных заведений, имеющих соответствующую лицензию (учебные курсы, ВУЗ, автошкола и подобное).

Возврат денег от налоговой не имеет ограничений по форме обучения, если речь идёт об уплате за себя. Это может быть очная или заочная форма учёбы, курсы выходного дня или вечерние уроки.

Какой будет сумма вычета, зависит от двух факторов:

Нельзя вернуть денег больше, чем уплачено гражданином за год в форме подоходного налога.
Лимит на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч рублей. Соответственно, полная сумма к возврату составит 15 тысяч 600 рублей (13% от ограниченной суммы).

Лимит в сто двадцать тысяч рублей относится ко всем социальным вычетам, к примеру, получению медицинской помощи.

Рассмотрим пример. В 2014 году Ангелина Сергеевна Гавшина прошла обучение в ВУЗе, заплатив 160 тысяч рублей. За 2014 год женщина заработала 250 тысяч рублей и уплатила НДФЛ в размере 31 тысяча рублей. Значит, Гавшина может претендовать на максимальную сумму вычета и получить 15 тысяч 600 рублей (ей позволяют сделать это отчисленные налоги).

Отметим, что не имеет значение, на сколько лет вперёд оплачена учёба, главную роль играет дата единовременного платежа – от неё и нужно отталкиваться, подавая документы на возврат. Если в 2017 году гражданин полностью профинансирует свою учёбу на последующие пять лет, на вычет он может претендовать в 2018 году – на проценты от всех выплаченных денег.

Вычет за обучение ребёнка

Россияне имеют право на социальную льготу за учёбу ребёнка, неважно, родного, приёмного или опекаемого. Для оформления вычета нужно соблюсти ряд условий и попасть под критерии:

Обучение оплачивается детям до 24-летнего возраста.
В отличие от взрослых, дети могут учиться только на дневной, очной форме (детский садик, школа, колледж, художественная или музыкальная школа, ВУЗы, автошкола).
Несмотря на то, что услуги образовательного учреждения получает ребёнок, договор оплаты должен оформляться на родителя, претендующего на вычет.
Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские переводы) должны содержать данные родителя.
Если обучение проводилось в счёт материнского капитала, вычет не является возможным.

Возврат правомерен, если ребёнок учится музыке, языкам или творчеству

Важно понимать, что социальная льгота распространяется только на услуги образования, соответственно, нельзя вернуть средства за школьное питание ребёнка или группу продлённого дня в детском саду.

Отметим, что социальная льгота «работает» и в случае, если ребёнок платно учится за рубежом. За каждого ребёнка родитель может получить максимальную льготу в 6 тысяч 500 рублей (лимит на общую сумму обучения – пятьдесят тысяч рублей).

Рассмотрим пример. в 2016 году Арсений Семёнович Сухов заработал сто тысяч рублей и уплатил подоходный налог в размере тринадцати тысяч рублей.

В этом же году он заплатил за обучение сына в платном колледже, отдав 40 тысяч рублей за год.

Тринадцать процентов от суммы обучения ребёнка составят 5 тысяч 200 рублей, что меньше уплаченного Суховым НДФЛ, поэтому деньги вернутся в полном объёме.

Рассмотрим пример. С января 2016 года Максим Витальевич Котов оплачивал обучение своей дочери в ВУЗе стоимость семь тысяч рублей ежемесячно. 1 июня 2016 года девушка отпраздновала двадцатичетырёхлетние.

Следовательно, Максим Витальевич сможет возвратить средства только до этого момента, за пять месяцев прошедшего года.

За это время он затратил 35 тысяч рублей и сможет вернуть 4 тысячи 550 рублей, если ему это позволяет уплаченный подоходный налог.

Документы, подтверждающие оплату обучения, могут быть оформлены на любого из родителей – маму или папу. Даже если бумаги содержат данные одного супруга, другой сможет без проблем получить вычет за себя – для этого в налоговую нужно будет предоставить копию свидетельства о браке.

Рассмотрим на примере. За 2016 год семья Головановых заплатила за обучение своего трёхлетнего сына в частном детском саду, договор и платёжные бумаги оформлялись на маму.

Но претендовать на налоговую льготу она не может, так как в 2016 году находилась в отпуске по уходу за младшим ребёнком и не платила НДФЛ.

В этой ситуации налоговый вычет сможет получить глава семьи, независимо от того, что его данные не значатся в договорах и чеках.

Вычет за обучение сестры или брата

Государство предусматривает — учёбу может оплатить один из детей в отношении других – братьев и сестёр. На этот счёт тоже существуют правила и ограничения:

обучающийся не должен быть старше 24-ех лет;
форма обучения допускается только очная;
документы, договора и платежи должны содержать данные того, кто оплачивает обучение и претендует на социальную льготу.

Сумма возврата при этом не может превысить сумму уплаченного в году подоходного налога, а от обучения можно вернуть 13%, но не более, чем 15 тысяч 600 рублей. В целом, правила соответствуют вычету на самого себя или на ребёнка.

Видео — Как вернуть налог за обучение в институте?

Какие документы попросят в налоговой?

Чтобы вернуть подоходный налог за учёбу, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и передать в налоговую службу следующий пакет документов:

Оригинал справки о прохождении обучения.
Копия лицензии образовательного учреждения.
Копии платёжных документов.
Оригинал бланка справки, свидетельствующей об оплате учёбы в течение года (выдаётся в бухгалтерии учебного заведения).
Копия договора на прохождение обучения.
Оригинал справки по форме 2-НДФЛ, выданный по месту работы плательщика.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Когда специалист инспекции получит документы, он заберёт их на проверку, которая может длиться три месяца. В течение десятидневного срока после проверки плательщика уведомляют о её исходе. Если вердикт ФНС будет положительным, гражданин может выбрать один из способов получения льготы. Вариантов два – вся сумма разом, в налоговой, или заработная плата без обложения тринадцатью процентами.

Получать трудовые доходы без удерживания НДФЛ сотрудник будет до тех пор, пока не исчерпает сумму возврата

В какие сроки подавать документы?

Для получения социального вычета нет особенных сроков – подать декларацию можно в течение всего года, идущего за годом оплаты учёбы. Понятия «год учебный» для налоговой не существует, поэтому опираться стоит на год календарный (с января по декабрь). Таким образом, год обучения, указанный в декларации, должен совпадать с годом подачи самой декларации.

Рассмотрим пример. С ноября 2016 года по март 2017 года сын Александра Петровича Носкова проходил обучение английскому языку на платной основе. Ежемесячно отец вносил оплату, получив следующий график:

оплата за ноябрь 2016 года прошла 10 ноября;
оплата за декабрь 2016 года прошла 11 декабря;
оплата за январь 2017 года прошла 10 января;
оплата за февраль 2017 года прошла 13 февраля;
оплата за март 2017 года прошла 11 марта.

Таким образом, Носков должен подать в налоговую службу две декларации. Одну за 2016 год, куда входят два месяца обучения, другую – за 2017 год, вписав расходы за ещё три месяца.

Если плательщик не знал о своём праве на социальный вычет или не успел собрать нужные официальные бумаги, у него есть возможность получить возврат за последние три года.

То есть, если обучение проходило в 2013-2016 году, подав декларацию в 2017 году, можно возвратить деньги за весь период.

Подведём итоги

Каждый человек учится на протяжении всей жизни, учит своих детей или младших родственников. Задумываясь о целесообразности получения платного образования или навыков, не стоит забывать, что часть затраченных денег можно вернуть. Для этого не нужно особых умений – достаточно аккуратно собрать все необходимые документы и в срок обратится в налоговую.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Вычет за обучение

В этой статье расскажем как получить налоговый вычет за
обучение, какие документы надо собрать, сколько можно вернуть
налогов, как вернуть налоги за учебу за границей. А также поделимся
как вернуть налог, если ваш преподаватель ИП.

Что такое налоговый вычет за
обучение
Когда и за какой период можно
вернуть налог
Документы для вычета за
обучение
Налоговый вычет за обучение за
границей

Что такое налоговый вычет за
обучение

Это налоговая льгота, которую дает государство, если вы оплатили
обучение, то имеете право на возврат НДФЛ. Компенсировать расходы
вы имеете право не только за свое обучение, но и за обучение детей,
брата или сестры.

Вы можете претендовать на возврат налога за учебу, если
официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в
бюджет 13%, 15% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в
аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13% или
15%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое
право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет
налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не
будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет не имеют право
те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% или 15%
ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без
дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят
подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной
системе налогообложения), лица, работающие по патенту также не
могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а
не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата
учебы материнским капиталом, не попадает в налоговый вычет.

Когда и за какой период можно
вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы
фактически оплачивали обучение.

Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после
года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2021 году, то
документы передаются в инспекцию в 2022 году. На оформление вычета
за обучение дается три года. Например, в 2022 году вы имеете право
вернуть налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Например, клиент сервиса НДФЛка.ру
Наталья С. обратилась к своему личному консультанту с таким
вопросом: я оплачиваю очное обучение своего ребенка с 2018 года, а
сама учусь заочно с 2021 года. За какие годы я смогу вернуть налог
за себя и за ребенка?

Наталья имеет право получить налоговый вычет за обучение
дочери за 2019, 2020, 2021 годы, а за свое обучение только
за один год — 2021. Для получения налогового вычета потребуется
заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов для
отправки в налоговый орган.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.
На это уходит до трех месяцев. Если у инспектора нет замечаний и
все бумаги оформлены корректно, в 30-дневный срок деньги поступают
на счет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через
работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По
уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в
бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся
сумма возврата.

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя
лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше
120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим
статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть
15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как
вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и
сестер.

Документы для вычета за
обучение

Перечень документов для получения налогового
вычета:

Договор между вами и учебным
заведением.
Лицензия учебного заведения.
Платежные документы.
Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей
компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько
рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого
работодателя.
Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется
оригинал.
Паспорт. Принимается заверенная копия.

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все
зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность —
непосредственно или с привлечением педагогических работников.

Если ИП привлекает других педагогических
работников, у него должна быть лицензия. Только в этом
случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого
предпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего
ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии. И
это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за
обучение.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Налоговый вычет за обучение
за границей

Налоговый вычет на обучение предоставляется только налоговым
резидентам России с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13 или
15%.

Если вы платите за себя, то вычет дадут независимо от формы
обучения. Если платите за учебу ребенка, сестры или брата, налог
вернут только при очной форме обучения, а учащийся должен быть не
старше 24 лет.

Возврат налога возможен не только за обучение в вузе, но и в
частной школе, детском саду, спортивной секции, автошколе.

Законодательно установлена предельная сумма вычета: если вы
оплачиваете свою учебу, учебу брата или сестры, то максимальный
размер налогового вычета 120 000 рублей. Отдельно считают обучение
детей. На каждого учащегося очно ребенка налогоплательщик может
получить дополнительно до 50 000 рублей вычета.

Налог с расходов на учебу за рубежом возвращают в рублях. Если
платили в другой валюте, то для заявления на вычет надо пересчитать
сумму в рубли по курсу Центробанка на день оплаты.

Дмитрий М. обратился в сервис
НДФЛка.ру с просьбой помочь получить вычет за обучение. Дмитрий
самостоятельно оплачивал очные курсы в университете в Чехии. Курсы
проводились три месяца с мая по июль 2020 года, за обучение было
уплачено 1500 евро.

Изучив все документы и обстоятельства, налоговый эксперт
выполнил расчеты:

Оплата производилась заранее, 14 апреля, то есть стоимость
обучения при переводе в рубли составила 120 808 рублей
(1500*80,5387). Дмитрий официально трудоустроен, и работодатель
отчисляет в бюджет НДФЛ с его заработной платы. В 2020 году
зарплатный налог уплачен в сумме 181 тыс. рублей. Поэтому Дмитрий
вправе получить максимальный налоговый возврат — 15,6 тыс
рублей.

Подводим итоги:

Вычет за обучение это налоговая льгота, которую дает
государство, если вы оплатили обучение.
Вычет за обучение можно получить за себя, детей,
брата или сестру.
Если вы проходили обучение за границей, то вам
все равно положен налоговый вычет.
Перед тем, как подавать документы в налоговую
инспекцию рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы
допустили какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и
устранит.

Налоговый вычет за обучение в вопросах и ответах. Как вернуть 13 процентов за обучение?

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег.

В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение?

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.

Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.

За чьё обучение можно вернуть 13%?

После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:

своего ребенка,
сестры/брата,
подопечных.

Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.
Что нужно для налогового вычета за обучение?
Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:

обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).

Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:

вычет положен только по очной форме обучения,
вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?
Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

в ВУЗе,
в колледже,
в школе,
в детском саду,
в автошколе,
на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
в музыкальной школе,
в спортивной школе, секциях,
в других образовательных учреждениях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.

Сколько денег можно получить, оформив вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.

В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:

120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:

15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).

Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

Пример
Расходы налогоплательщика за 2020 год составили:
на получение второго высшего образования 80000 руб.,
на лечение зубов 50000
на курсы английского для своего ребенка — 10000 руб.
Доходы налогоплательщика согласно справке 2 НДФЛ за 2020 год превысили указанные расходы.

Сумма возвращаемого налога за учебу и лечение составит 16900 руб. (13 % от лимита 120000 руб.+13 % от 10000 руб.).

Как получить налоговый вычет за обучение?

Прежде всего, отметим важное правило, касающееся возмещения НДФЛ за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения.

И если Вы оплатили обучение в 2020 году, то получить вычет можно только по доходам 2020 года. Вернуть 13 % за оплаченное в 2020 году обучение, подав декларацию, например, за 2021 год, не удастся. Перенести неиспользованный остаток вычета на другой год также нельзя.

По закону у Вас есть возможность выбора способа, как вернуть 13 процентов за обучение: оформить налоговый вычет за учебу в налоговой инспекции с перечислением денег на Ваш расчетный счет или получить деньги через работодателя.

Возврат 13 процентов за обучение по месту работы возможен только в том году, когда оплачивалось обучение.

Поэтому по окончании этого года, по прошествии нескольких лет (в пределах срока давности возврата НДФЛ) на вопрос «как получить налоговый вычет за обучение» ответить можно однозначно – только через налоговую инспекцию.

Рассмотрим подробнее два варианта возврата 13 процентов за обучение:

через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалась учеба, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за обучение деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть налог за обучение, будет предложена далее;
через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в котором было оплачено получение образование, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для возврата 13 процентов за обучение (их список будет немного короче, чем при первом способе возмещения налога). При подтверждении права на вычет налоговая инспекция выдает уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе. После этого из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток вычета через налоговую инспекцию.

При оплате учебы Вы можете получить налоговый вычет за обучение и вернуть 13 % от его стоимости

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?
Если Вы собираетесь вернуть 13 процентов за обучение через налоговую инспекцию, то по окончании года, в котором Вы оплатили образовательные услуги (и в течение трех лет), Вам необходимо подать соответствующие документы.
Список документов на налоговый вычет за обучение следующий:

декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалась учеба,
справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями,
копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения),
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

При получении вычета за учебу брата/сестры, своих детей дополнительно подаются следующие документы:

справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с образовательным учреждением),
копия документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении)

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать вместе декларацией 3-НДФЛ и другими документами для налогового вычета за обучение.
Возврат налога за обучение: сроки
При оформлении налогового вычета за обучение необходимо учитывать сроки давности возврата налога и подачи документов, а также срок возврата 13 % за образование:

срок давности. Срок обращения за возвратом уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. То есть три года — это срок, в течение которого Вы можете оформить налоговый вычет за обучение. Документы, список которых был предложен выше, за оплаченную в 2020 году учебу, можно подать в ИФНС в течение следующих трех лет – в 2021, 2022, 2023 году;
срок подачи. Если Вам не нужно декларировать доход, полученный в году оплаты учебы (например, от сдачи в аренду квартиры), то подать документы для возврата налога за обучение можно в течение трех лет (срок подачи декларации 3-НДФЛ и других документов при необходимости декларировать доход – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом);
срок возврата. После подачи документов для налогового вычета за обучение (при получении его через налоговую инспекцию) начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег.

Как подать на налоговый вычет за обучение?
Предоставить документы для возврата налога за обучение можно тремя способами:

лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке или через МФЦ,
через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи,
почтовым отправлением с описью вложения.

Как вернуть 13 процентов за обучение: пошаговая инструкция
Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за обучение, каков порядок действий. Вам нужно:

запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба (при подаче документов через личный кабинет, данные из справки 2-НДФЛ должны быть доступны в электронном виде в личном кабинете);
запросить и получить у образовательного учреждения копию лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
сделать копии договора на учебу с приложениями и дополнительных соглашений, платежных документов (отсканировать документы для возврата 13 процентов за обучение — при подаче через личный кабинет);
заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов;
заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за обучение;
после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за обучение (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При оформлении налогового вычета за учебу сестры/брата или своего ребенка необходимо:

получить справку, подтверждающую очную форму обучения, в образовательном учреждении (если это не указано в договоре), сделать копию или отсканировать ее;
отсканировать/сделать копии документов, подтверждающих родство и возраст обучающегося (свидетельство о рождении).

Декларация для налогового вычета на образование

Выше было перечислено, какие документы нужны для налогового вычета за обучение. При получении вычета через ИФНС обязательным документом является декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты обучения. Для возврата налога за обучение, Вам необходимо заполнить следующие листы декларации:

Титульный лист,
Раздел 1,
Приложение к Разделу 1,
Раздел 2,
Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Из статьи Вы узнали, как вернуть 13 процентов за обучение. Возмещение части Ваших расходов возможно путем предоставления налогового вычета за обучение. Для этого в налоговую инспекцию могут быть поданы необходимые документы для возврата налога за обучение, после проверки которых 13 % от стоимости учебы (с учетом установленных законом ограничений) перечисляются на Ваш расчетный счет.

Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич
Москва 2020

Можно ли вернуть часть суммы за обучение и как? — Ассоциация Юристов России

Можно ли переложить на государство часть затрат на получение образования, в том числе дополнительного? За кого можно заплатить, чтобы потом претендовать на вычет? Обязательно ли посещать ФНС для возврата средств? Вопросов много, осталось найти ответы.

Кто может воспользоваться правом на вычет?

В действующей редакции Налогового кодекса РФ предусмотрены вычеты самого разного характера. Некоторые из них полагаются гражданам с несовершеннолетними детьми, покупателям недвижимости. Предусмотрены особые вычеты для тех, кто оплачивает лечение или получение образования. Основание — п. 1 ст. 219 НК РФ.

Льготой можно воспользоваться по-разному. Например, получить в ИФНС уведомление. Далее на основании этого документа работодатель в течение некоторого времени (пока не исчерпана сумма льготы) не будет удерживать с гражданина НДФЛ. Второй вариант предполагает, что государство сразу возвращает плательщику определенную сумму на банковский счет (карту).

Налоговых вычетов много. Но не всем они доступны. Заявление примут только у того, кто 13% от своего дохода отдает в бюджет в качестве НДФЛ. Основание — п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ. Преимущественно налоговыми вычетами пользуются работники по найму. Если ИП хочет воспользоваться привилегией, он обязан работать на ОСНО.

Если гражданин не работает официально, например, уже вышел на пенсию, получить вычет не получится. Это же относится к предпринимателям, выбравшим УСН или ПСН.

Отдельно стоит затронуть ситуацию, когда получение образования (пребывание в детском саду, занятия в спортивной секции и т. д.) оплачиваются за счет материнского сертификата.

Так как эти деньги не принадлежат гражданину, выделяются государством, то и получить вычет с этой суммы нельзя. Это относится даже к случаям, когда получатель капитала является плательщиком НДФЛ.

Основание — пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Государство компенсирует любые затраты на получение образования?

Физлица могут претендовать на получение компенсации, если предварительно направить собственные средства на оплату:

собственного обучения. Можно стать студентом Высшей Школы экономики или поступить в ссуз в своем городе, заниматься на дневном, вечернем, заочном отделениях;
получения образования для своих детей. Здесь установлены ограничения. Возраст студента или учащегося — до 24 лет. И учиться придется только очно. В эту же категорию можно отнести братьев и сестер заявителя;
обучения лиц до 18 лет, над которыми официально оформлены опека или попечительство. Получать знания он должен очно;
обучения лиц, ранее находившихся под опекой (попечительством). Возраст увеличивается до 24 лет, но форма обучения остается неизменной. Государство вернет часть денег, если студент получает знания в очном формате: посещает лекции, семинары, лабораторные работы.

Где нужно учиться, чтобы получить налоговый вычет?

Чтобы гарантировано не получить отказ, необходимо, чтобы обучение происходило в одной из организаций следующих типов:

образовательные учреждения, некоммерческие структуры, для которых образовательная деятельность является основной, заявлена в качестве приоритетной цели. Обязательно наличие соответствующей лицензии. Основание — п. 18 ст. 2 Федерального закона № 273-ФЗ от 29.12.2012 года «Об образовании в РФ»;
юридические лица, оказывающие услуги образовательного характера. Для них деятельность по обучению может быть неосновной. Но обязательным условием остается наличие лицензии. Основание — п. 19 ст. 2 ФЗ «Об образовании в РФ».

Важно отметить, что образовательной деятельностью имеют право заниматься и индивидуальные предприниматели. И на них распространяются общие требования. Основание — п. 20 ст. 2 ФЗ «Об образовании в РФ».

При этом ИП может самостоятельно оказывать услуги образовательного характера или нанимать для этого педагогов. В последнем случае предприниматель обязан получить лицензию на право ведения образовательной деятельности. Если же ИП работает самостоятельно, не привлекая педагогических работников, он может не оформлять лицензию. Основание — ч. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании».

В пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ прописано, что гражданин может подать заявление на получение вычета, если выполняются условия, обозначенные ниже:

юридическое лицо, работающее в сфере образования, имеет лицензию, позволяющую работать в данной сфере. Это же требование распространяется на ИП, нанимающее педагогических работников для обучения желающих. Если услуги в сфере образования предоставляет иностранная компания, у нее должен быть документ, удостоверяющий, что организация работает именно в данной сфере;
индивидуальный предприниматель лично занимается образовательной деятельностью. Он не нанимает педагогических работников, соответственно имеет право работать без лицензии. Обязательное условие — образовательная деятельность значится основным видом деятельности в свидетельстве о госрегистрации и листах записи в ЕГРИП.

Формат учебного заведения никак не ограничен. Гражданин может обращаться в ФНС, если оплачивает:

пребывание в детском саду;
обучение в средней образовательной школе, лицее, колледже;
получение высшего или среднего специального образования в техникуме, университете, институте, академии и т. д.

Также можно получать дополнительное образование на различных курсах, в музыкальных и художественных школах. Можно повышать свою квалификацию, учиться при центре занятости, заниматься плаванием, борьбой, легкой атлетикой и т. д. И это относится как к взрослым, так и к их детям.

Отсутствуют ограничения по принадлежности образовательного учреждения. Оно может быть государственным, принадлежать муниципалитету или частному лицу. Если предприниматель может выполнить иные указанные условия, он также вправе предоставлять образовательные услуги.