Для тех работников, у кого есть дети, полагаются стандартные вычеты и в большинстве случаев их доходы облагаются НДФЛ не полностью. Право на стандартные вычеты есть у всех, но только в том случае, если работодатель платит белую зарплату и уплачивает налоги. Уменьшить сумму налога и, значит выдать на руки побольше денег работнику, бухгалтерия сможет после того, как будет оформлено заявление от самого сотрудника организации. Что такое стандартный вычет на детей и как получить стандартный вычет работнику, предлагаем в статье, ряд вопросов и ответов по НДФЛ.
Что такое стандартные вычеты на детей и есть ли у меня право на них?
Вообще стандартные вычеты — это суммы, которые бухгалтерия вычтет из вашей заработной платы, прежде чем рассчитать с нее налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В итоге на руки вы получите больше денег.
Ведь налог вам рассчитают уже не со всей суммы зарплаты, а с разницы между ней и размером вычета. Стандартный вычет вы можете получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет. На детей постарше, но младше 24 лет, заявить на вычет тоже удастся.
Но при условии, что они обучаются по очной форме. Это могут быть студенты, аспиранты, интерны, ординаторы, курсанты.
Важно! Право на детские вычеты есть до тех пор, пока сумма заработной платы, подсчитанная нарастающим итогом с января, не превысит 280 000 руб. за год. На какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей. При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету. Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб. в месяц. На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб. Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом. Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет.
Покажем на примере, как рассчитать зарплату работнику, если у него есть дети?
Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О. П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб. Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов. У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может. Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб. Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ. И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка. Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб. (15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб. (15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб. Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб. (15 000 — 3000). Он составит 1560 руб. (12 000 руб. х 13%). И на руки менеджер уже получит не 13 050 руб., а 13 440 руб. Казалось бы, разница невелика — всего 390 руб. в месяц. Но в год — это уже 4680 руб. Согласитесь, неплохая экономия. Это максимальные размеры вычетов — 1400 и 3000 руб.? Вообще, да. Но есть два случая, когда можно удвоить размер любого детского вычета.
Первый: вы являетесь единственным родителем для ребенка.
Второй случай — другой родитель отказался в вашу пользу от своего стандартного вычета.
Единственные родители получают на первого и второго ребенка по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. в месяц. Единственные родители получают такие вычеты до тех пор, пока не вступят в брак.
О таком событии надо сообщать в бухгалтерию. Если же ваш супруг (супруга) отказался по своему месту работы от стандартного вычета на ребенка в вашу пользу, принесите такое заявление от него.
В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить.
То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет?
Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем. Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка.
Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25.
Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274.
За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году?
Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием. Главное, успейте это сделать до конца года. Иначе вычет за 2013 год вы сможете получить, только обратившись лично в налоговую инспекцию. В этом случае вам придется предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
А если ребенку скоро исполнится 18 (24) лет, то до какого месяца я буду получать вычет?
В такой ситуации вы будете получать вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 18 (24) лет. Впрочем, если ваш ребенок является студентом, аспирантом, ординатором или интерном, он может закончить институт раньше. До того, как достигнет 24 лет. В этом случае право на вычет вы потеряете тут же. То есть с того месяца, в котором ребенок прекратит учиться по очной форме.
Что мне надо сделать, чтобы бухгалтерия предоставила вычет на ребенка?
Напишите заявление — их образцы (скачать) вы можете получить в бухгалтерии. В нем укажите ФИО ребенка, на которого хотите получить вычет по НДФЛ, дату рождения. Кроме того, уточните, каким по счету является ребенок в семье. К заявлению обязательно приложите копию свидетельства о рождении ребенка.
Если ему уже исполнилось 18 лет, но он учится по очной форме, то помимо прочего представьте справку из института (колледжа). Возможно, что ребенок, на которого вы хотите получить вычет, является третьим по счету (четвертым, пятым и т. д.). Тогда предоставьте еще и копии свидетельств о рождении всех ваших детей.
Даже если вычеты вы будете получать не на всех. Это подтвердит, что вы имеете право на вычеты в повышенном размере. Ведь на третьего и каждого следующего ребенка размер вычета равен 3000 руб. Если вы где-то работаете еще кроме нашей компании, принесите от этих организаций справки по форме 2-НДФЛ.
Предоставляя детский вычет, бухгалтерия учтет все ваши зарплатные доходы.
Можно ли оформить самостоятельно стандартный вычет на детей?
Да, можно. Для этого необходимо скачать программу Декларация 2012, которая позволяет распечатать форму 3 НДФЛ 2012. 3-НДФЛ скачать можно на нашем сайте.
В каких случаях работодатель может по своей инициативе уменьшить вам зарплату
Зарплата – это одно из главных и существенных условий трудового договора. Изменение условий трудового договора допускается только по соглашению сторон. Соответственно, уменьшение зарплаты допускается с письменного согласия работника (ст. 72 ТК РФ).
Но есть ситуации, когда работодатель может уменьшить зарплаты сотрудников в одностороннем порядке.
Это допускается при изменении организационных или технологических условий труда в организации, которые приводят к тому, что работники начинают меньше работать. Самый показательный пример – автоматизация производства.
В этих случаях работодатель может по собственной инициативе и в одностороннем порядке изменить условия трудового договора (ч. 1 ст. 74 ТК РФ).
При этом важно не просто констатировать изменение организационных/технологических условий труда, важно чтобы эти изменения действительно привели к упрощению труда работников и сокращению их рабочего времени.
То есть, если автоматизация производства привела к тому, что работник стал работать не 8 часов, а 5, то зарплату ему уменьшить работодатель может. А вот если автоматизация произошла, но работники делают всё ту же работу — то это значит, что изменения не привели к упрощению труда и зарплату сокращать нельзя.
Что говорит Роструд об уменьшении зарплат
Рассматривая вопрос об уменьшении зарплат работников по инициативе работодателя, Роструд отмечает, что по общему правилу этого делать нельзя. Но если на предприятии действительно случились организационные и технологические изменения, то работодатель вправе на законных основаниях уменьшить зарплату своим сотрудникам в одностороннем порядке.
В качестве оснований для снижения зарплат Роструд приводит следующие примеры организационных и технологических изменений на предприятии:
- изменения в структуре управления организации;
- внедрение определенных форм организации труда (бригадные, арендные, подрядные и др.);
- внедрение новых технологий производства, новых машин, станков, агрегатов, механизмов;
- усовершенствование рабочих мест;
- разработка новых видов продукции;
- введение новых или изменение технических регламентов.
Отдельно Роструд поясняет, что снижение продаж и ухудшение финансового положения организации не могут быть причинами, позволяющими работодателю в одностороннем порядке изменить размер зарплаты.
Более того, даже при наличии технологических и организационных изменений работодатели обязаны соблюдать законную процедуру уменьшения зарплат.
Порядок уменьшения зарплат сотрудников
Если работодатель по причине технологических или организационных изменений решил уменьшить зарплаты, то он должен уведомить об этом каждого работника в письменной форме не позднее, чем за два месяца (ч. 2 ст. 74 ТК РФ). В уведомлении должны быть указаны конкретные причины, которые привели к уменьшению заработной платы.
Если работник не согласен с уменьшением своей зарплаты, то работодатель обязан в письменной форме предложить ему другую имеющуюся у него работу. При этом работодатель обязан предлагать работнику все вакансии, имеющиеся у него в данной местности.
При отсутствии указанной работы или отказе работника от предложенной работы трудовой договор прекращается в соответствии с п. 7 ч. 1 статьи 77 ТК РФ.
Как считаете, справедливо ли уменьшение зарплат в ситуациях автоматизации производства?
Еще больше интересного о зарплатах:
Можно ли взыскать за счет зарплаты деньги, которые работодатель одолжил работнику
Как удержать переплату по отпускным у работника, который отгулял отпуск авансом и уволился
Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др.)
Налоговый вычет на детей в 2021 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику.
На какие налоговые вычеты на детей в 2021 г.
следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.
В расчетах Вам поможет:
Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:
- стандартный вычет на ребенка;
- социальный вычет на ребенка.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.
Подробности см. здесь.
Стандартные вычеты на детей в 2021 году
Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:
См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».
- приемных родителей;
- лиц, которые оформили опекунство.
Для получения стандартного вычета на ребенка в 2021 году необходимо удовлетворение следующих условий:
- ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
- сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2021 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.
См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».
Пример
У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб.
Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2021 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март.
В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).
Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:
- в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
- с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.
Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.
Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.
Пример
Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2021 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.
ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.
Пример
Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.
Его вычеты на детей:
- 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
- 14 лет — 1 400 руб.
Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.
Стандартный вычет на ребенка в 2021 году: порядок получения
Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:
- составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
- направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.
При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:
- полноценная семья или нет;
- родители приемные или оформлено опекунство;
- есть дети с инвалидностью или нет;
- ребенок студент или ему еще нет 18 лет.
ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.
Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:
- копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
- свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.
Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:
- подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.
Ситуация 3. Ребенок-инвалид:
- справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.
Ситуация 4. Ребенок-студент:
- справка о форме обучения.
О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный «детский» вычет, а дополняет его».
Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2021 году
Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2021 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2021 на детей:
- до 18 лет;
- до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.
Вам должны: налоговый вычет на детей
Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.
Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.
Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.
На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.
Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки. Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.
Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
- Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
- Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
- Справку об инвалидности, если у ребенка инвалидность.
- Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут изначально, справка не понадобится.
- Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
- Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.
Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей. У какого работодателя получать вычет — выбираете сами.
Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.
Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.
Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет. Для этого второму родителю, который работает и платит с зарплаты НДФЛ, нужно отказался от вычета в пользу первого. Но для этого второму родителю придется каждый месяц брать с работы справку о доходах и суммах налога физического лица.
Если ребенок — инвалид, удваиваются оба вычета на него.
Оксана — единственный родитель ребенка-инвалида шести лет. Ребенок у Оксаны один. Ей положен вычет в размере (1400 + 12 000) × 2 = 26 800 Р. Зарплата Оксаны — 40 000 Р в месяц. Вычет 26 800 Р ей будет предоставляться с января по август — за это время она заработает 320 000 Р. Начиная с сентября ее доходы превысят 350 000 Р, и вычет на ребенка-инвалида в этом году больше не предоставляется.
Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и загрузите следующие документы:
- Копии и оригиналы документов, дающих право на вычет.
- Справку с работы о доходах и суммах налога физического лица за прошлые годы — раньше она называлась 2-НДФЛ. Справку можно скачать в личном кабинете на nalog.ru.
- Заявление о возврате налога. Его можно подать и позже, отдельно от декларации.
Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение месяца.
Уменьшение подоходного налога на детей: заявление, документы ???? — Контур.Бухгалтерия
Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.
Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:
- стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее (ст. 218 НК РФ);
- социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии (ст. 219 НК РФ);
- инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами (ст. 219.1 НК РФ);
- имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества (ст. 220 НК РФ);
- профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее (ст. 221 НК РФ);
- вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок (ст. 220.1 НК РФ).
Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций. Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.
Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов.
Что такое налоговый вычет на детей
Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей. Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.
Кто имеет право на налоговый вычет на детей
Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:
- родные и приемные родители;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- опекуны;
- попечители;
- разведенные родители;
- родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка (Письмо ФНС РФ от 13.01.2014 № БС-2-11/13@).
Цель вычета — поддержка семей с детьми. Но закон установил ограничение по доходу. Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет.
Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет (п. 1 ст. 218 НК РФ).
Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода. Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете. При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ.
На какую сумму можно уменьшить подоходный налог благодаря детям
Налоговый вычет применяют ежемесячно. Его размер зависит от количества детей у сотрудника. Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:
- 1 400 рублей — за первого ребенка;
- 1 400 рублей — за второго ребенка;
- 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
- 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.
Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).
Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей.
Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате.
- Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц
- Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.
- Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц.
- Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.
Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице.
| 1 | 182 |
| 2 | 364 |
| 3 | 754 |
| 4 | 1144 |
| 5 | 1534 |
Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак.
Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя. При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход. Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей.
Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на детей
Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:
- свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
- справку об инвалидности при наличии;
- свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
- подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
- 2-НДФЛ с прошлого места работы;
- документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.
Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п. 1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.
Как снизить НДФЛ за счет обучения и лечения детей
Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.
Вычет на обучение детей
После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.
Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия. При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия.
Способы получения вычета:
- единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
- обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.
Вычет на лечение детей и покупку лекарств
Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен. Есть два важных условия:
у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.
Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
- лицензия медицинской организации;
- рецептурный бланк на лекарства;
- платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
- документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.
Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС.
Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса Контур.Бухгалтерия. В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.
Человеческие ресурсы в компании — одни из самых затратных. Помимо заработной платы работодатель удерживать НДФЛ и уплачивает страховые взносы. Поэтому вопрос оптимизации налогов в части зарплаты стоит очень остро. Разберем законные способы уменьшения налогов на работников.
, Елизавета Кобрина
Предпринимательская деятельность всегда связана с расходами. Это затраты на сырье, услуги, зарплату, аренду и так далее. Особое место в составе затрат ИП составляют налоги, и многие предприниматели стремятся сэкономить. Расскажем, как законно уменьшить налоги ИП.
, Михаил Кобрин
Владельцы транспортных средств по закону обязаны платить налог. Иногда эта сумма может быть высокой, особенно если у машины мощный двигатель. Расскажем, как владельцу транспортного средства законно уменьшить налог к уплате.
, Михаил Кобрин
Имеют ли право матери-одиночке понизить зарплату?
Работа есть, рабочие нужны всегда. Посмотрите на hh.ru, на superjob.ru — куча вакансий, куча предложений устроиться на работу. Вопрос скорее состоит в том, что Вы не можете найти работу, которая Вас бы устраивала.
Это даже касается тех, кто живет в деревнях и селах — если Вы не хотите выйти из своей зоны комфорта и уехать ради заработка в ближайший райцентр или город, значит Вас не устраивает такая работа.
Я нисколько не обвиняю Вас, так бывает, я сама так брыкалась, считала что я так не могу, и не уезжала из родного города (правда уехала я по другой причине, но ой как некомфортно было решиться на это).
А может просто Вы не догадываетесь как можно заработать деньги из-за «шор на глазах», тогда могу предложить подумать над устройством на работу в следующие, казалось бы, непривлекательные, но нужные области, не требующие образования: дворником, уборщиком (у меня мама на пенсии работала так в свободном графике в ВУЗе), промоутером (знакомая, будучи в декрете, подрабатывала несколько часов в день, оставляя ребенка сестрам), гардеробщиком (сейчас мама так работает в зимний сезон), вахтером, комплектовщиком, водителем, установщиком дверей и т.п.
Если же Вас интересует, что-то кроме денег на жизнь (развитие, карьера, престижность, бОльшая зарплата, интересная работа и т.п.), то тогда Вам нужно сделать нижеследующее, а пока разбираетесь, можно устроиться на временную неквалифицированную работу, которая будет приносить деньги на жилье и пропитание (смотреть выше).
1) Подумать что я имею, нужно провести детальный анализ. У Вас есть какой-то опыт в чем-нибудь? если да, то в чем, что Вы умеете хорошо делать и делали.
Проверить так ли уж профессия которая есть у Вас уже есть не годится для Вашего региона проживания. Проверьте свои связи. Они у Вас есть, Вы же не в джунглях росли, Вы с кем-то учились, являетесь родственником, дружили, возможно работали и т.п.
Спросите своих окружающих, возможно они подскажут где есть посильная для Вас работа.
2) Проверить смежные для Вашего уже имеющегося опыта работы области. Посмотреть вакансии Вашего региона в этой области. Например, бухгалтер может работать экономистом, продавец в продуктовом магазине может торговать одеждой и т.п.
3) Подумать, что Вам интересно и в то же время востребовано в современном мире. Оценить свои возможности в этой области. К примеру, Вы хорошо разбираетесь в технике — чинили телевизоры, радио и может быть другие домашние электроприборы.
А так как у нас Век информатизации, хорошо бы освоить ремонт и сборку компьютеров, серверов, систем хранения данных, вообще научиться настраивать и программировать сложное техническое оборудование.
Можно начать работать помощником системного администратора в какой-нибудь крупной компании, или просто монтажником в области IT (в крупных компаниях или специализированных фирмах монтажников много и быстро учат новеньких всяким премудростям), далее нацелиться на развитие в области настройки и, глядишь через пару-тройку лет, Вы уже самостоятельно администрируете несколько компаний по удаленке, а время работы сами регулируете.
Если Вы сочтете, что в Вашем регионе интересных Вам профессий нет, то готовьте себя к переезду, ищите вакансии в других регионах и созванивайтесь с этими компаниями, устраивайте собеседования по скайпу (я так делала, интересный и доступный способ экономии времени и денег).
4) И, наконец, начать действовать в выбранном направлении.
Если у Вас нет вообще опыта работы это тоже является определенным преимуществом для многих работодателей — Вас не нужно переучивать, Вы впитываете новые знания как губка и т.п. Я устраивалась на работу, учась на очном отделении ВУЗа.
Да многие работодатели отказывались принимать на работу студента, да еще очника, но были и те, которые соглашались рассмотреть мою кандидатуру (поначалу я не говорила, что учусь, но чтобы не тратить время уже в резюме писала «возможность совмещать учебу и работу» — на собеседовании объявляла, что очник и могу работать до обеда).
Я нашла три работы для себя за неполный месяц бегания по собеседованиям и устроилась на одну из работ, где проработала более 7 лет.
Почитайте мой ответ на вопрос «Как определится по жизни с будущей профессией?» тут
Успехов Вам в разрешении Ваших вопросов!
12 выплат, на которые могут рассчитывать семьи с детьми в 2021 году
С 1 июля беременные женщины в трудной жизненной ситуации могут рассчитывать на ежемесячное пособие в размере 50% прожиточного минимума в регионе. В среднем по стране это 6350 ₽.
- Условия для получения выплаты:
- — постановка на учёт на сроке беременности до 12 недель;
- — среднедушевой доход семьи — не выше прожиточного минимума в регионе.
- Пособие будут назначать с шестой недели беременности.
- Одновременно государство отменяет прежнюю выплату по беременности — она полагалась всем женщинам, которые вставали на учёт до 12 недели беременности, но это были разовые 700 ₽.
- Оформить выплату можно на «Госуслугах».
Пособие составляет 18 886 ₽. Сумму ежегодно индексируют, год назад она была на 800 ₽ меньше.
Оформить выплату может один из родителей по месту работы, если и мама, и папа не работают, нужно обратиться в органы соцзащиты. Сделать это надо в течение полугода со дня рождения ребёнка.
Размер пособия зависит от зарплаты мамы. Начисляется оно в большинстве случаев за 70 дней до родов и 70 дней после. Если рождается двойня или роды были сложными, декрет будет дольше.
Пособие рассчитывается как 100% средней зарплаты за два года, предшествующих выходу в декрет. То есть если мама идёт в декрет в 2021 году, учитывается её зарплата за 2019 и 2020 годы.
Минимальный размер декретных — это 58 878 ₽. Максимум — 472 244,5 ₽ на двойню и тройню, когда продолжительность отпуска составляет 194 дня. При рождении одного ребёнка и декрете в 140 дней максимум — 340 795 ₽. Неработающим мамам эта выплата не положена, но его могут получить студентки очного отделения и сотрудницы, уволенные из-за ликвидации компании.
Инструкция о том, как получить пособие, есть на «Госуслугах».
Размер пособия зависит от зарплаты родителя, который берёт отпуск по уходу за ребёнком. Рассчитывается пособие как 40% от среднего заработка за два предыдущих года.
Есть минимальный и максимальный размеры пособия. В 2021 году это 7083 ₽ в месяц. Максимум — 29 600 ₽. Чтобы получать такую выплату, родитель до декрета должен получать в среднем в месяц более 74 000 ₽.
Пособие по уходу за ребёнком до полутора лет оформляется, как правило, вместе с отпуском по уходу за ребёнком. Документы подаются одним из работающих родителей в бухгалтерию предприятия. Если оба родителя не работают, обращаться нужно в органы соцзащиты.
При рождении первого ребёнка семья может получить маткапитал в размере 483 882 ₽, при рождении второго ребёнка — на 155 550 ₽ больше. Эта сумма доплачивается, если семья получила маткапитал на первого ребёнка, или суммируется с первой цифрой, и семья получает 639 432 ₽, если прежде выплату не получала.
Тратить эти деньги можно только на те цели, которые прописаны в законе: жильё, обучение ребёнка, накопительная часть трудовой пенсии матери. Можно разделить средства маткапитала на разные цели.
Заявление на маткапитал можно подать через «Госуслуги».
Дополнительные выплаты положены семьям с доходом ниже двух региональных прожиточных минимумов на каждого члена семьи. Выплату можно получать до трёхлетия ребенка.
- Подробнее о пособии на «Госуслугах».
- Право на выплату есть у семьи, на каждого члена которой приходится доход ниже регионального прожиточного минимума.
- Размер выплаты считается в три этапа.
Сначала семье назначают базовую доплату в половину прожиточного минимума (около 7610 ₽). Если с её учетом среднедушевой доход семьи по-прежнему ниже прожиточного минимума, доплату увеличивают до 75% прожиточного минимума. Если и тут доход не дотягивает до прожиточного минимума, то семье начисляют выплату в 100% прожиточного минимума.
Подать заявление на выплату можно через «Госуслуги».
Семьи могут рассчитывать на дополнительное единовременное и ежемесячное пособие при рождении третьего и последующих детей.
Начисляется по месту работы или учёбы родителей. Если они не трудоустроены, деньги можно получить в органах соцзащиты.
Более подробная информация есть на «Госуслугах».
Размер пособия — 12 818 ₽. Оно выплачивается каждый месяц матери ребёнка военнослужащего независимо от других пособий. Начисление пособия прекращается, когда ребёнку исполняется три года или его отец заканчивает служить.
Подать заявление на пособие нужно в территориальный орган защиты населения. К заявлению требуется приложить копию свидетельства о рождении ребёнка и справку из воинской части о прохождении отцом ребёнка военной службы по призыву с указанием срока службы.
Неполным семьям с детьми в возрасте от 8 до 16 лет включительно с июля положено ежемесячное пособие в размере 50% детского прожиточного минимума в регионе. В среднем это 5650 ₽.
- Выплату назначат, если:
- ● у ребёнка один родитель — второго нет по документам, он умер или пропал без вести, — или есть оба родителя, но второй по решению суда платит алименты;
- ● среднедушевой доход семьи ниже прожиточного минимума по региону.
- Подать заявление на пособие можно через «Госуслуги».
С 1 сентября 2021 года родители детей в возрасте до 7 лет будут получать 100% среднего заработка при оформлении больничного по уходу за ребёнком. При этом стаж родителя учитываться не будет.
Максимальная стоимость дня на больничном в 2021 году составляет 2434 ₽.
С 15 июля родители детей в возрасте от 6 до 18 лет могут подать заявление на разовую выплату в 10 000 ₽ на каждого школьника в семье. Сделать это можно через «Госуслуги».
Деньги перечислят после 15 августа, причём на карту любого банка любой платёжной системы.
Остальные пособия с июля начисляются только на карту «Мир».
Банки предлагают карты «Мир» с процентами на остаток
Выбрать выгодную карту