Кассовый аппарат для ип в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Штрафы за онлайн кассы в 2020 году

Штрафы за онлайн кассы — это финансовые и административные взыскания за нарушения использования ККТ. Согласно новым требованиям ФЗ-54, большинство предпринимателей, компаний и предприятий с июля 2019 года должны перейти на расчеты с клиентами посредством кассовых аппаратов нового образца.

Эти устройства автоматически передают фискальные данные о торговых и прочих операциях через ОФД в налоговую службу. Таким образом, государство получает возможность тщательного контроля за бизнесом, а также законные отчисления в бюджет.

Для бизнеса это отличный способ автоматизировать многие процессы, которые ранее велись в ручном режиме.

Штраф за неприменение онлайн кассы ожидает всех нарушителей новых правил торговли и оказания услуг. Чтобы не попасть под санкции, необходимо своевременно выполнять требования закона.

Для этого, в первую очередь, следует уточнить, попадает ли ваш бизнес под обязательную установку онлайн кассы. Все штрафы без кассы, и многие другие вопросы мы разберем далее в статье.

Дочитав текст до конца, вы будете знать, что делать в случае нарушения и как можно избежать штрафов по кассам.

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. 

ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Изменения в порядке применения ККТ по 54 ФЗ

Новая редакция ФЗ-54 и поступающие в нее изменения кардинально меняют взаимодействие предпринимателей с контролирующими службами и потребителем:

• передача информации о финансовых транзакциях осуществляется автоматически через ОФД по интернету;
• появилась терминология «электронный чек», который нужно отправлять по требованию клиента на его email или посредством СМС-сообщения;
• ЭКЛЗ заменена на микрочип, называемый «фискальный накопитель», формат фискальных данных установлен законодательно;
• изменились требования к составлению БСО для тех, кто занимается предоставлением услуг населению.

Кто и в какие сроки должен установить онлайн-кассу

Реформу по применению ККМ государство внедряет постепенно, чтобы каждая категория предпринимательской деятельности могла своевременно и без серьезных финансовых нагрузок, адаптировать бизнес под требования:

• В 2016 году стартовала добровольная регистрация и передача данных в ФНС.
• С февраля 2017 перестали регистрировать кассы старого образца.
• С июля 2017 зарегистрировать кассу можно только нового формата.
• В июле 2018 года начали добавляться определенные категории предприятий, которые ранее не были обязаны устанавливать аппараты.
• С 1 июля 2019 года вся основная масса предпринимательства переходит на расчеты исключительно через онлайн-устройства.
• В 2020 году все предприниматели и организации (кроме исключений в установленных законом случаях) должны применять онлайн кассы.
• В 2020 году освобождение от онлайн касс получили предприниматели без наемных сотрудников оказывающие услуги или продающие товары собственного изготовления с доходом не выше 200 тыс. руб. в месяц. Такие предприниматели могут не устанавливать кассу до 2021 года.

С этого же времени разработаны штрафы за работу без кассы.

«Нужна ли онлайн касса — разъяснение закона»

Штрафы по онлайн кассам

Новые требования и правки к 54-ФЗ предусматривают финансовые и административные взыскания с тех предпринимателей и компаний, которые не придерживаются правил приема платежей при осуществлении деятельности. При этом, предусмотрены как материальные, так и прочие наказания, в зависимости от степени тяжести и дальнейших повторных нарушений.

Штрафы за неприменение онлайн касс в 2020 году

Законодательство РФ, а именно, ст. 14.5 КоАП часть 2 устанавливает следующие взыскания:

• штраф за кассу для ИП и должностных лиц в размере от 25 до 50% от суммы выручки, но не меньше 10 тыс. рублей
• для юр. лиц от 3/4 до полной суммы, которая прошла мимо кассы, не меньше 30 000 руб. При этом во внимание берутся не только наличные, но и электронные расчеты.

Штраф за кассу для ИП при повторном нарушении влечет лишение на право занимаемой должности от 1 до 2 лет, а для организации нарушение обойдется приостановлением работы до 90 дней.

Применение кассы, которая не внесена в реестр ФНС или не соответствует основным требованиям:

• должностным лицам придется уплатить до 3-х тысяч рублей;
• предприятию — от 5 до 10 тысяч.

Штраф за онлайн кассы для ИП предусмотрен и в случае отказа предоставления данных и документов в налоговую. Следствием отказа будет финансовое наказание для ответственных должностей от полторы до трех тысяч, для предприятий сумма составит не менее пяти тысяч российской валюты.

Онлайн касса: штраф за чеки

Пунктом п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ регулируется также и положения о выдаче квитанции покупателю.

Штраф за непробитый по кассе чек или отказ его выдачи клиенту занимаемому ответственную должность лицу обойдется в сумму до двух тысяч рублей.

Компании или учреждению, отказавшему потребителю в распечатке чека или отправке электронной версии, санкции будут применены строже и составят 10 тыс. руб.

Стоит отметить, что штраф за кассу для ООО идентичен вышеуказанным взысканиям. Независимо от формы собственности и вида налогообложения, ответственность в равной степени накладывается на всех нарушителей.

Штраф за несоблюдение лимита кассы

Еще одним видом нарушений является несоблюдение кассовой дисциплины. В эту категорию включено превышении лимита наличных средств на кассе, за которое предусмотрено наложение штрафов в размере:

• для должностных нарушителей от 40 до 50 МРОТ, что составляет до пяти тысяч рублей;
• организациям невнимательность или преднамеренное превышение установленной суммы, штраф будет существенно выше — до 50 000 руб.

Отметим, что также увеличен и срок давности выявления нарушения. ранее он составлял два месяца, сейчас этот срок продлен до одного года.

Какой кассовый аппарат выбрать?

Законным считается применение следующих онлайн касс:

Как избежать штрафа за неприменение кассы

Законопослушным предпринимателям дается возможность избежать наказания. Такое возможно, если ИП самостоятельно обратился в контролирующие органы и заявил о нарушении до того, как это было обнаружено органами власти. Для этого формируется соответствующее заявление с прилагаемыми документами, а впоследствии уплачивается необходимый налог.

Подводя итог всего изложенного выше, можно сделать вывод, что штраф за отсутствие кассы — это метод борьбы со злостными нарушителями, которые не хотят вести бизнес прозрачно. При честной торговле или другом виде деятельности, вы получите массу преимуществ от ККТ, завоюете доверие клиентов и никогда не получите штрафов за отсутствие онлайн-кассы.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу.

Ккт для ип: применение и штрафы за отсутствие онлайн кассы и неприменение ккм

Законность деятельности организаций и предпринимателей оценивается по наличию контрольно-кассовой техники. Это касается направлений деятельности, связанных с продажей товара или оказанием услуг.

Расчет при этом происходит в наличной или безналичной форме. Обязательно ли ИП должны применять ККТ? Какие штрафы предусмотрены за ее отсутствие?

Нужна ли ККМ индивидуальному предпринимателю?

При оформлении индивидуального предпринимательства потребуется узнать, необходимо ли ставить кассовый аппарат лицу, зарегистрированному в качестве ИП.

Закон под № 54 содержит положения, согласно которым все организации и ИП несут обязанность по использованию ККТ. Отнесено это к тем, кто производит расчеты с покупателями.

Используется техника на территории всей страны. Установлен обязательный порядок ее применения. Исключения отражаются в законодательстве.

По общему правилу нет разницы, какая форма собственности закреплена относительно предприятия. Это может быть ИП или ООО. Обязательно вести учет совершенных операций с наличностью посредством кассового аппарата.

Если рассматривать исключительные ситуации – предприниматель имеет больше возможностей, чтобы не приобретать и не устанавливать ККТ.

Возникает много ситуаций, когда предприниматель может не использовать ККТ.

К примеру, довольно трудно установить кассу на ярмарках. Также бригадам, которые трудятся и постоянно передвигаются проблематично постоянно за собой перевозить устройство.

• Зачастую небольшой уровень дохода ИП не может окупить все затраты, связанные с использованием контрольно-кассовой техники.
• Некоторые разновидности налоговых систем говорят о том, что не обязательно осуществлять четкий контроль за тем, какие средства поступают в кассу организации.
• Не применять ККТ могут ИП, работающие на следующих налоговых режимах:

• патент — ККТ для ИП на патенте;
• ЕНВД — касса для ИП на вмененке.

1. Нужна ли ИП на УСН онлайн касса?
2. Это связано с тем, что доход на данных спецрежимах не будет базой для расчета налогового платежа.
3. Законодатель называет ситуации, когда предприниматель может не устанавливать кассу.
4. Относится это к плательщикам налогов по патентной системе или организующих деятельность с помощью автоматов.

Предприятие или ИП используют ЕНВД. Стоит обратить внимание на то, что некоторые субъекты РФ не позволяют им не устанавливать кассу.

Кроме того, отдаленные районы предполагают возможность неприменения ККТ.

Электронные средства, применяемые для расчетов, также предполагают, что касса не нужна. Указанные правила распространяются на ситуации, когда реализуются религиозные товары. Это газеты, атрибутика и прочее.

Лица, оказывающие населению услуги, могут не применять аппаратуру.

Что такое онлайн касса для ИП и как она работает?

Касса, функционирующая в режиме онлайн, не предусматривает особых отличий от обычного аппарата. Так часто думают ИП после первого знакомства с ним. Указать необходимо, что отличия есть, и они существенные.

Главным отличием выступает то, что онлайн-касса связана с интернетом и может передавать информацию о проведенных операциях в фискальный орган.

Использование интернета предполагает и иные возможности для устройства. В частности, в режиме онлайн продавец может передавать информацию о покупке покупателю. Происходит это в автоматическом режиме. Сведения поступают в виде смс или письма на электронную почту.

Часто вопрос о том, что собой представляет онлайн касса, вводит предпринимателей в заблуждение. Потребуется изучить новые разработки и провести подключение к сети.

Процедура не отличается от той, что производилась с обычной кассой. В этом случае могут возникать нюансы. Разобраться в них нетрудно. Работа онлайн-кассы зависит от доступа к интернету.

По этой причине предпринимателю требуется организовать бесперебойный доступ. Если такового нет – нет смысла применять новое устройство.

• Провайдера может выбрать сам владелец торговой точки.
• Применим интернет беспроводного типа или функционирующий от модема.
• Сам процесс работы онлайн кассы у ИП практически не имеет отличий от того, как работала прежняя.
• Основные функции не подлежат изменениям.
• Для возврата по ККТ не потребуется терять много времени и возиться с документами.

Среди новшеств выделяют использование фискального накопителя. Данное устройство помогает передать данные в режиме онлайн.

Порядок применения контрольно-кассовой техники

В той ситуации, когда предприниматель обязан использовать кассовый аппарат – ему требуется понимать, что кассу нужно не только купить, подключить, но и пройти процесс регистрации.

Кроме того, ККТ нуждается в своевременном техническом обслуживании. Если указанные требования не соблюдены – фискальные органы рассматривают как нарушение и применяют штрафные санкции. Чтобы не дождаться негативных последствий – нужно обратить внимание на установку аппарата.

На первом этапе происходит выбор и приобретение кассы. Ответить на вопрос о том, какой аппарат лучше всего купить для ИП, не получится однозначно.

Предприниматель вправе купить новое устройство или то, что ранее использовалось кем-либо. Это может быть регистратор фискального типа или полноценная касса.

Ящик для денежных средств предусматривается не во всех вариантах.

Главным требованием выступает то, что купленная модель должна отражаться в государственном реестре ККТ.

Если касса отсутствует в реестровых записях – фискальные органы не одобрят прохождение регистрации. К тому же, предприниматель не сможет вернуть деньги, затраченные на кассу.

По этой причине необходимо покупать аппарат только у сертифицированных поставщиков. Они зачастую не только продают ККТ, но и производят обслуживание.

На следующем этапе проводятся регистрационные мероприятия. Для этого нужно обратиться в фискальные органы. С собой потребуется взять документацию на аппарат и договор, заключенный с сервисом, проводящим обслуживание.

Специалист ФНС осматривает кассу и ставит пломбы. Это предотвращает взлом. Используется секретный код. Пломба фиксируется на корпусе устройства. После проведения указанных действий ККТ считается зарегистрированным.

Последняя стадия подразумевает правильную эксплуатацию устройства. Кроме того, что потребуется печатать чеки, также необходимо заполнять специально разработанные журналы и сдавать отчетность.

Смены на кассе открываются и закрываются. Необходимо каждый год проводить обслуживание кассы.

Штрафы за неприменение и отсутствие ККМ

В 2019 году вносятся коррективы относительно применения штрафных санкций, связанных с неприменением кассовых аппаратов.

Применяться к нарушителям будет более жесткая ответственность, чем закреплялась ранее. Суммы штрафов возрастают.

Минимальное значение равно трем тысячам рублей.

Начиная с июля 2016 года введены такие штрафы:

• за отсутствие ККТ варьировался размер штрафа от 10 до 30 тысяч рублей;
• если указанное нарушение допускается во второй раз – применяется приостановление деятельности на период до 3 месяцев;
• при использовании техники, которая не прошла регистрацию или неисправна – штраф составит от 1,5 до 10 тысяч;
• если клиентам не выдаются чеки – штраф составляет от 2 до 10 тысяч.

Об ответственности за неприменение ККТ читайте также здесь.

Онлайн касса для ИП: нужна ли, как работает, закон и штрафы за отсутствие

Президент Российской Федерации подписал указ об обязательном использовании оборудования для фиксации и передачи данных о купле-продаже товара розничной и оптовой торговли. На фото вы можете увидеть, как работает онлайн-касса для ИП.

Для чего она нужна

В 2018 году правительство обязало всех предпринимателей установить фискальное устройство, которое будет функционировать в режиме реального времени. Это необходимо для повышения сборов платежей от реализаций и услуг для населения. Бизнесмен обязан зафиксировать факт сделки, и аппаратура автоматически отправит информацию в Федеральную Налоговую Службу через ОПД.

Отсутствие чека при покупке и раньше считалось противоправным действием. Такой механизм отчетности исключил возможность получения неконтролируемых денежных средств. Если оператор фискальных данных не получит достоверную информацию, то появится повод для проверки со стороны ФНС. За административное нарушение на организацию накладываются штрафы за отсутствие онлайн-кассы у ИП.

магазины одежда, обувь, продукты, игрушки, косметика, техника Подробнее	склады материальные, внутрипроизводственные, сбытовые и транспортных организаций Подробнее	маркировка табак, обувь, легпром, лекарства Подробнее
производство мясное, заготовительное, механообрабатывающее, сборочно-монтажное Подробнее	rfid радиочастотная идентификация товарно-материальных ценностей Подробнее	егаис автоматизация учётных операций с алкогольной продукцией Подробнее

Принцип работы

При получении денег за изделие аппаратура дает запрос на присвоение уникального кода в ОПД. Этот процесс происходит моментально в течение одной секунды.

После принятия ответа, прибор формирует чек, уже промаркированный уникальным шифром. После этого происходит печать на бумажном носителе и одновременная передача информации на электронную почту покупателя.

Потребитель имеет возможность удостовериться в законности сделки, проверив регистрацию по коду.

Все данные о движении материальных средств сразу же поступают на сайт налоговой инспекции.

Когда введут онлайн-кассы для ИП

Нужен ли кассовый аппарат в 2020 году

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах.

В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять.

Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

• Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы.
• ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
• Купить и зарегистрировать кассовый аппарат всего за 22790 ₽

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• продажи ценных бумаг;
• продажи продуктов питания в образовательных организациях;
• торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• розничная продажа бахил.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

• Нужен ли кассовый аппарат в 2020 году ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
• Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН или ЕНВД? Ответ: до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников ИП могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы. В иных случаях кассовый чек пробивать нужно.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: если ИП продает товары собственного производства, оказывает услуги, выполняет работы без сотрудников, то кассовый аппарат не нужен до 1 июля 2021 года на основании отсрочки применения ККТ. При этом закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
• Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
• Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
• Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.

Штраф за непробитый кассовый чек в 2020 году

• на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
• на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.

• При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

• он нанимает работников;
• он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
• техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
• перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
• медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
• ветеринарные услуги;
• занятия по физкультуре и спорту;
• прокат какого-либо имущества;
• розничная торговля;
• услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• рыбоводство и рыболовство;
• охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

• порядковый номер;
• реквизиты;
• дата, время и место проведения расчета;
• наименование товаров и услуг;
• операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
• цена;
• фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
• система налогообложения — ПСН;
• сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
• должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Закон о кассовых аппаратах для ИП: введение и новые правила об онлайн-кассах

С 1 июля 2017 года для предпринимателей действуют новые правила. Все ИП и компании должны торговать через онлайн-кассы. В Модульбанке, при открытии счёта можно получить кассу бесплатно.

Госдума ввела в 2017 году новый закон 54 ФЗ. Он обязал использовать онлайн-кассы — ККТ с фискальным накопителем, которые передают чеки в налоговую. Объясняем, зачем нужен 54 ФЗ и введут ли закон об отмене кассовых аппаратов для ИП.

Зачем нужен закон об онлайн-кассах для ИП

Предприниматели остро отнеслись к новым правилам: закон про онлайн-кассы действует и для тех ИП, которые раньше могли работать без ККМ. Закон полезен и покупателям, и самому бизнесу.

Законодатели считают, что 54 ФЗ поможет государству контролировать бизнес и сделать рынок торговли прозрачнее. Онлайн-кассы собирают информацию с каждого выбитого чека: название товара, количество, цену, фамилию кассира.

Сведения передаются в налоговую — так ведомство постоянно видит, сколько денег проходит через компанию. До введения кассовой реформы налоговая отслеживала декларации и приходила проверять магазины.

Документы можно подделать, а обмануть онлайн-кассу — нет.

Покупатели получили больше гарантий. Традиционные ККМ печатали чеки в свободной форме. На них были реквизиты, но юридической силой документ не обладал. Если человек хотел вернуть бракованный товар, продавец мог отказаться принимать. Новые ККМ печатают чеки с отметкой о фискализации — они подтверждают факт оплаты и в суде служат доказательством, что покупка была.

Предприниматели с помощью касс могут автоматизировать работу. «Умные» кассы умеют собирать статистику о продажах: самые популярные товары, пиковые часы продаж, позиции, которые не нравятся покупателям. Это можно делать вручную в Экселе, но придется самостоятельно сравнивать и анализировать данные, а кассы делают это быстро и наглядно.

Поправки в закон об установке онлайн-касс для ИП

Сразу после введения нового порядка, ритейлеры и региональные чиновники стали предлагать доработать закон: дать отсрочку для вмененки и патентной системы до 2021 года, отменить ККТ для хлебных киосков или вообще для индивидуальных предпринимателей.

В феврале 2018 года Госдума рассмотрела восемь поправок и приняла в первом чтении одну. Она освобождает от касс самолеты, услуги по перевозке пассажиров с помощью турникетов.

Магазинам на территории военных частей разрешено работать на онлайн-кассе в автономном режиме — не передавать чеки в ФНС.

Поправки коснулись сферы вендинга — торговли через автоматы. По закону, владельцы паркоматов, платежных терминалов и вендинговых автоматов должны оборудовать их онлайн-кассами. Законопроект разрешил ставить одну кассу на сеть автоматов, не печатать бумажные чеки и не высылать покупателям электронные.

Можно ли не ставить онлайн-кассу для ИП по закону

54 ФЗ разрешает в нескольких случаях торговать без ККМ:

• предприниматель получает оплату от юридического лица на свой расчетный счет. Например, фотограф снимает корпоративы, компания переводит гонорар на счет его ИП — можно работать без кассы;
• покупатели платят курьеру или наложенным платежом. Законный способ продавать без кассы и не нарушать 54 ФЗ: сделать единственным способом оплаты платеж службе доставки или на почте;
• собственник входит в льготную категорию. Без кассы можно присматривать за пожилыми, принимать стеклотару, ремонтировать обувь, торговать едой из цистерн, безалкогольными напитками на разлив, иконами и ценными бумагами. Это неполный список, все исключения — во второй статье 54 ФЗ;
• магазин работает в труднодоступной местности — куда тяжело или невозможно добраться транспортом, например, деревни, в которые можно доехать по зимнику. Списки таких мест утверждают региональные власти.

Какие законы смотреть о применении кассовых аппаратов

Федеральный закон 54 ФЗ — главный закон последних лет для бизнеса. В нем требования к кассам, список работ, которые освобождены от ККТ.

Федеральный 290 ФЗ, статья 7 — об отсрочке для патента, ЕНВД и вендинга. Объясняет, кто имеет право на отсрочку и при каких условиях.

Федеральный закон 349 ФЗ, статья 1 — о праве на налоговый вычет за покупку кассы.

Какую ККМ купить

Модульбанк разработал онлайн-кассу для небольших компаний и начинающих предпринимателей. Она максимально простая и понятная: Модулькассой могут пользоваться те, кто раньше никогда не работал с кассовым аппаратом.

Дополнительные услуги входят в стоимость: электронная подпись, договор с оператором фискальных данных, круглосуточная техподдержка, бесплатный ремонт, даже если кончилась гарантия. Мы помогаем с настройкой и оформлением документов на налоговый вычет.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как купить кассу для ИП:

1. Выбрать модель. В продаже есть две модели: мобильная и стационарная на планшете. Их можно использовать в розничной торговле, службе доставки, бургерной, парикмахерской, кофейне. Кассы показывают статистику продаж и присылают отчеты в Телеграме или на электронную почту за любой период.

2. Выбрать способ оплаты. Вплоть до 2019 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любую кассу или услугу на сайте Modulkassa.ru в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат.
3. Оставить заявку. На сайте нужно указать номер телефона и имя — мы перезвоним и подтвердим заказ.

Заказать кассу