Все плательщики НДФЛ вправе вернуть налог с дохода, уплаченный за предыдущие 3 года, если они:
Такой возврат — и есть налоговый вычет (имущественный, социальный, стандартный). Для получения уплаченного налога обратно потребуется задекларировать доходы и расходы, подав форму 3-НДФЛ в ИФНС по месту учета. Порядок и срок возврата денег по декларации 3-НДФЛ закреплены в ст. 78 НК РФ.
Сперва налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку декларации, а потом у них есть еще 1 месяц для перечисления суммы излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Максимум 4 месяца, минимум — 30 дней (но так бывает редко).
Обратите внимание, что речь идет о возврате деньгами. Если налогоплательщик хочет уменьшать налог к уплате, срок принятия решения меньше — до 3 месяцев.
Течение срока начинается с момента передачи декларации в ИФНС или на почту (по штампу на документе или почтовой квитанции). Например, если она сдана 10 мая, то камеральную проверку закончат не позднее 10 июля. Решение о вычете (или отказе в нем) принимается не позднее чем через 10 дней после этой даты.
Когда переведут деньги
Как только ИФНС примет решение о предоставлении вычета, она направит документы в Федеральное казначейство. Сроки перечисления налогового вычета после подачи декларации не могут превышать 1 месяц. О сути принятого решения налогоплательщика информируют. Чтобы перечисление состоялось, налогоплательщик пишет заявление о перечислении с реквизитами. Обычно его подают вместе с 3-НДФЛ.
Если выплата задерживается
Если с момента подачи 3-НДФЛ прошло более 4 месяцев, а выплата так и не поступила, налоговики должны уплатить проценты за каждый день просрочки. Их считают по формуле:
Для получения процентов пишется жалоба на имя руководителя ИФНС. Считать их следует с первого дня просрочки и по дату непосредственно перед перечислением денег.
Можно ли ускорить возврат
Все зависит от налоговиков — они проверяют поданные сведения и документы. Но им лучше заранее помочь, собрав весь пакет сразу и заполнив документы без ошибок.
Кроме того, важно держать ситуацию под контролем, и когда подходит срок возврата подоходного налога после подачи декларации, напомнить налоговикам о себе.
Если реакции нет, не тянуть с подачей жалобы и заявления о возмещении процентов за просрочку.
Долго не приходят деньги по имущественному вычету
Я подал в налоговую заявление на вычет. Прошел уже месяц, а они не отвечают. Заявление подавал через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
Подскажите, как еще можно повлиять на них?
Андрей
ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.
Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки.
Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком. Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла.
Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой.
Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.
Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!
Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.
Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.
Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в форму
Путь, чтобы подать жалобу, такой: «Главная» → «Жизненные ситуации» → «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»
В заявлении понадобятся реквизиты документа, который вы обжалуете, а также номер инспекции
Сходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.
В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.
Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.
Жалобу я подала 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.
Если подали заявление на возврат излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение 30 дней.
Лучше всего подавать заявление вместе с декларацией. Для этого нужно отдельно скачать бланк заявления и приложить его к остальным документам.
Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.
Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Не приходит налоговый вычет — что делать?
Если налоговая не перечисляет вычет, прежде всего, нужно разобраться с точными сроками перевода и с тем, правильно ли вы все сделали. На практике специально задержки выплат не случаются. Если вы ждете выплату, а ее все нет, значит, этому есть причина, в том числе халатность сотрудников ФНС.
На практике задержки с возвратом налогового вычета встречаются крайне редко. Схема начисления и перевода давно отлажена, ею ежегодно пользуются сотни тысяч граждан РФ. Бробанк.ру рассказывает, почему не приходит налоговый вычет, и что делать в этой ситуации.
Сроки перевода налогового вычета
Для начала рассмотрим, в какие сроки после предоставления комплекта документов ФНС должна перевести деньги налогоплательщику. Это установленный законом период, который разъясняется в письме Минфина от 03-04-05/9949.
И вот как формируется срок:
- После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Можно сказать, что налоговая разбирается, положен ли вообще гражданину налоговый вычет, сколько ему нужно заплатить.
- Если камеральная проверка проходит успешно, то при уже поданном заявлении (обычно оно подается сразу при обращении в ФНС) в течение 1 месяца совершается перевод денежных средств на указанные гражданином реквизиты.
Если вы подаете заявление после проведенной камеральной проверки, то отчет одного месяца начинается с даты подачи.
Получается, что стандартный период расчета и перевода налогового вычета в России — 4 месяца при условии, если заявление на перечисление было подано сразу или во время камеральной проверки. Если оно подается позже, тогда выплату нужно ждать в течение месяца после этого события.
Нужно обратить внимание и на то, что деньги переводятся на банковский счет, зачисление на который не проводится моментально. Срок — в течение 3 рабочих дней. То есть если ФНС сделала перевод в максимально крайний срок, до гражданина деньги могут дойти через 4 месяца и 3-5 дней после подачи всех документов, включая заявление.
Если налоговый вычет не пришел через 4 месяца
Такие ситуации хоть и редко, но действительно случаются. Если с момента подачи документов, включая заявление, прошло больше 4 месяцев и 3 рабочих дней, нужно прояснять ситуацию.
Если налоговая не возвращает вычет в установленный законом срок, направляйте жалобу. По закону это можно сделать уже на следующий день после того, как ваши права нарушены. Схему подачи жалобы разъясняет Приказ ФНС России N ММВ-7-19/343@.
Что указано в приказе:
- Если налоговый вычет не пришел, необходимо подавать обращение в вышестоящий ФНС орган, то есть в УФНС. Но обращение подается через ту налоговую службу, которая не выполнила ваши законные требования.
- Получив заявление-жалобу, ФНС обязана сопроводить ее своими документами и в течение трех дней направить в УФНС.
- При этом начальная ФНС при получении жалобы обязуется как можно быстрее устранить нарушение, если оно имеет место быть, и отчитаться об этом перед вышестоящим органом.
- Гражданин имеет право на подачу жалобы в течение 1 года после того, как его права были нарушены. Но если случился пропуск по уважительной причине, срок можно продлить.
- Жалоба рассматривается в течение 15 дней. Если предполагается запрос дополнительных документов, срок увеличивается до 30 дней.
Закон предусматривает подачу жалобы на действия ФНС через личный кабинет налогоплательщика. То есть вы можете направить обращение там или стандартно — через отделение ФНС, где подавали заявление на получение налогового вычета.
Составляем жалобу правильно
Если налоговый вычет не приходит, вы составляете жалобу в УФНС, направляя ее через личный кабинет или саму ФНС. Но крайне важно верно составить жалобу, чтобы у вышестоящего органа не было причины ее отменить. Ее содержание также указано в Приказе ФНС России N ММВ-7-19/343@:
- ФИО гражданина и место его жительства, телефон для связи;
- бездействие какого подразделения ФНС обжалует гражданин, можно указывать конкретных должностных лиц. Но в данном случае подойдет и просто название подразделения;
- какие именно действия или бездействия обжалуются. В данном случае в свободной форме пишите, что вам не перечисляют налоговый вычет;
- на каких основаниях гражданин решил, что его права нарушены. То есть тут нужно описать, что вы подали декларации и заявление в такие-то даты, что прошло уже столько времени, а деньги так и не пришли;
- требования заявителя. В нашем случае — получение выплаты. Но также можно требовать с ФНС пени за задержку — о них ниже;
- указать удобный канал, по которому вы хотите получить ответ. Например, письменно, в личном кабинете, на электронную почту;
перечень документов, которые вы прикладываете к обращению.
Сопроводите свою жалобу копиями или сканами/фото всех документов об обращении за налоговым вычетом, которые есть у вас на руках.
Жалоба составляется в свободной форме без эмоций, пишите только четкие факты. Если обращение будет составлено с нарушениями, не будет отражать всю ситуацию, УФНС в течение 5 дней после получение отклонит жалобу.
Если вам не вернули налоговый вычет в срок, требуйте пени
Крайне мало налогоплательщиков знают, что в случае опоздания перевода налогового вычета они могут требовать с ФНС пени за все дни просрочки. Пени рассчитываются на основании ставки ЦБ РФ на момент нарушения.
Например, на момент создания материала ключевая ставка ЦБ РФ составляет 6,75% годовых. То есть за 1 день просрочки на невыплаченную сумму полагается пеня в размере 6,75/365, то есть 0,0185% в день.
Например, в положенный срок налоговая не выплачивает налоговый вычет в размере 50000 рублей. Срок задержки составил 14 дней. Что получается:
- за каждый день пропуска набегают пени в размере 50000*0,0185%. То есть 9 рублей 25 копеек;
- за 14 дней сумма пени составит 129,5 рублей.
Да, размер штрафных санкций для ФНС невелик, но эти деньги — ваше полное право. Поэтому, подавая жалобу в УФНС, указывайте в требованиях не только выплату налогового вычета, но и оплату пеней с указанием суммы за каждый день просрочки.
Подытожим, что делать, если не приходит налоговый вычет
- Убедитесь, что срок действительно пропущен. Если при подаче декларации вы сразу подавали заявление, срок получения выплаты — максимум 4 месяца. Если заявление подавалось после камеральной проверки, которая длится 3 месяца, то крайний срок получения денег — 1 месяц после подачи обращения.
- Помните о том, что перевод на банковский счет может идти до 3 рабочих дней. Если при этом ФНС отправила деньги в срок, нарушением это являться не будет.
- Уже на следующий день после получения выплаты вы можете составить жалобу в УФНС и подать ее через личный кабинет налогоплательщика или лично в подразделении ФНС, где вы подавали заявление.
- В течение 15 дней ваше заявление будет рассмотрено вышестоящей инстанцией.
Если жалоба будет признана обоснованной, ваши требования оперативно будут удовлетворены. В том числе в части положенных вами пени.
Если и жалоба в УФНС не помогла, вы можете обратиться с заявлением в суд. Если сумма иска больше 50000 — в районный. Если меньше — в мировой. Но на практике такие случае единичные.
Обычно, если налоговая просрочила выплату вычета, подача жалобы очень быстро все решает, деньги поступают еще на этапе рассмотрения, когда ответ не дан. Потому что изначально жалоба попадает в руки ФНС, которая допустила нарушение. Она явно сделает все возможное, чтобы уладить дело без санкций от надзорного органа.
Частые вопросы
Что делать, если налоговая не перечисляет деньги? Если вы уверены, что все сроки вышли, можете сначала обратиться в ФНС за разъяснением ситуации, например, по телефону. А после можно подавать жалобу в УФНС.
Почему не пришел налоговый вычет? Возможно, вы собрали неполный комплект документов, не прошли камеральную проверку, неверно составили заявление. Не исключается и халатность со стороны работников ФНС. Когда переводят налоговый вычет? Стандартно в течение 4 месяцев после подачи полного пакета документов.
Может ли налоговая отказать в вычете? Может, если он не положен, или если заявитель собрал неверный комплект документов. Что будет ФНС, которая не выплатила налоговый вычет в срок? Это уже решит контролирующий ее орган — УФНС. Вы же можете требовать пени за каждый день просрочки.
Об авторе
Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.
Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога
НК РФ предусматривает, что излишне уплаченные суммы налогов, сборов, страховых взносов пени и штрафов должны быть возвращены налогоплательщику в течение 1 месяца со дня получения от него заявления на возврат (п. 6 ст. 78 НК РФ). Если этот срок нарушен, то согласно п. 10 ст. 78 НК РФ ИФНС должна вернуть переплату с процентами. Рассмотрим, каков порядок расчета таких процентов.
Правила исчисления процентов на сумму переплаты, не возвращенную в срок налоговым органом, установлены пп. 2, 5 ст. 6.1, пп. 6, 10, 12 ст. 78 НК РФ.
Подробнее о содержании ст. 78 НК РФ читайте в статье.
- Для расчета процентов можно использовать следующую формулу:
- Ставка рефинансирования (%)
- Пнв = Снв × ——————————————— × Днв,
- КДГ
- где:
- Пнв — сумма процентов, которую налоговый орган должен начислить в связи с нарушением срока возврата переплаты;
- Снв — сумма переплаты, срок возврата которой нарушен;
- КДГ — число дней в году (365 или 366 в високосный год);
- Днв — число календарных дней нарушения срока возврата переплаты.
Начисление процентов, так же как и возврат переплаты по налогу, делается в рублях (п. 13 ст. 78 НК РФ).
Узнать, как складывается свежая судебная практика по вопросу возмещения процентов за несвоевременный возврат излишне уплаченных налогов, можно из аналитической подборки от «КонсультантПлюс». Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Как определить ставку рефинансирования
Для исчисления процентов применяется ставка рефинансирования Банка России, которая действовала в дни нарушения срока возврата переплаты (абз. 2 п. 10 ст. 78 НК РФ).
Ставка рефинансирования (учетная ставка) до 2016 года устанавливалась Центральным банком Российской Федерации отдельно от ключевой ставки, введенной в сентябре 2013 года.
С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке, и в связи с этим размер ее существенно вырос.
Информацию о размере ставки рефинансирования (ключевой ставки) можно узнать в справочной информации.
Обратиту внимание! Если за время нарушения срока возврата переплаты ставка рефинансирования изменялась, то за каждый период действия соответствующей ставки проценты рассчитываются отдельно.
Пример
Сумма переплаты по налогу на прибыль составляет 18 617 987,48 руб.
Организация написала в инспекцию заявление о возврате переплаты 11.01.2021.
Сроки прошли, а ИФНС не отдает налоговый вычет ? как вернуть деньги ?
В наше время стоять в очереди уже не нужно. Есть Личный кабинет.В наше время стоять в очереди уже не нужно. Есть Личный кабинет.
Последнее время процедура получения налогового вычета с применением Личного кабинета весьма упростилась.
Реально удобно.
Справка 2-НДФЛ не нужна — все подтягивается в декларацию автоматически. Только вычеты указать (стандартные, имущественные, социальные или инвестиционные).
- И оппаньки — декларация готова сама и осталось только подгрузить фотографии или сканы документов.
- СУПЕР!
- Причем я лично знаю тех, кто вычет получил без проблем.
- Ребята — не спешите называть других дураками. Вам просто реально повезло, что вам по закону и в срок вернули деньги))))
Остальные делают ровно тоже самое и абсолютно правильно. Но……
Проходит 3 месяца, 4 месяца, 5 месяцев и так далее!!! А денег почему-то нет. В Личном кабинете стоит статус «идет проверка» или «завершена проверка». Даже может стоять статус «вычеты подтверждены в полном объеме».
- А денег так и нет!
- Как пел Высоцкий: «Где деньги, Зин?»
- Кто-то звонит (если может дозвониться) и получает ответ «ждите».
Кто-то пишет обращение в ИФНС и через 30 дней получает промежуточную отписку «Благодарим за обращение. Ваше письмо принято к рассмотрению. О результатах сообщим позднее».
Кто-то махнул рукой и забил. Уже не ждет ничего.
Кто-то в 25 раз нажимает кнопку «распорядиться переплатой» и в 25 раз направляет заявление на возврат средств (так делать не надо — подавая заявление на возврат много раз вы сами себе сроки возврата сдвигаете).
Возникают вопросы: почему не возвращают и что сделать, чтобы вернули?
Отвечаю на первый «почему не возвращают»
Ответ — патамучта.
Под этим ответом может быть что угодно. Из-за низкой зарплаты все могли уволиться. Оставшиеся 2 инспектора ничего не успевают. Или инспектор ушел в декрет и его стол никто полгода еще не трогал. Или инспектор камерального отдела проверку сделал, все передал в отдел урегулирования задолженности или в аналитический отдел, а там все потеряли, забыли, ну или забили.
Я много лет работала начальником отдела выездных проверок и могу сказать, что работы в налоговой нереально много. Ну перебор ее там. С учетом того, что и работать там особо никому не дают. Миллионы каких-то отчетов, какие-то дурацкие задания из вышестоящей УФНС на отработку и прочее. Требований тьма! Программа постоянно «висит». А на сами проверки еще надо умудриться найти время.
Понятно, что обычному человеку на организацию работы в налоговой в принципе плевать. Он по закону ждет свои деньги. Но надеюсь, что хотя бы причины просрочек вам понятны))) Уверяю вас — никто к вам личной неприязни там с вычетом не испытывает. Там плательщиков тысячи.
А теперь, отвечаю на второй вопрос «как сделать так, чтобы вернули?»
- вариантов три.
- 1) «жалоба в уфнс на действия (бездействие) должностных лиц налогового органа» по статье 139 налогового кодекса рф.
- 2) административный иск в суд (не волнуйтесь — до суда часто просто не доходит, само наличие иска срабатывает, как волшебная палочка).
- 3) жалоба в прокуратуру.
- первый и третий варианты можно запросто совместить.
второй вариант без первого по закону невозможен. сначала жалоба в уфнс, только потом суд.
второй и третий варианты совмещать можно, но прокуратура отпишется, что «суд и без нас разберется».
сразу разъясняю. прокурорские с налоговиками не дружат. и рука руку там не моет. как раз совсем наоборот.
к каждой налоговой инспекции прикреплен куратор из прокуратуры, который периодически тоже старается написать им какую-нибудь пакость и вынести предписание.
поэтому жалобы в прокуратуру налоговикам гораздо неприятнее, чем жалобы в вышестоящую уфнс. вот где их косяки прикроют — так это в уфнс по региону.
однако, жалоба в уфнс запускает быстрые сроки реагирования.
если вы напишете «обращение в ифнс», то это будет просто письмо. срок ответа 30 дней и получите вы в ответ какую-нибудь ерунду типа «ваш звонок очень важен для вас».
а вот, если вы подадите жалобу на действия (бездействие), то у инспекции 3 дня сроку, чтобы все исправить. иначе жалоба передается в уфнс по региону на рассмотрение и портит инспекции статистику по квартальной премии. так как за проигранные жалобы и суды инспекция теряет баллы.
поэтому с жалобой шевелиться начинают быстрее.
теперь еще одна важная тонкость «как подать жалобу»
Опытные пользователи Личного кабинета знают, что там есть специальная кнопочка «Подать жалобу». И даже на экране она будет выглядеть, как жалоба в УФНС.
- А теперь ПРАВДА!
- Правда заключается в том, что жалоба там так только выглядит)))
- У инспекций есть внутреннее указание рассматривать такие электронные жалобы, как обычные письма. И даже ответ вам на них приходит (если вообще приходит) на бланке инспекции, а не управления)))
Инспекция по закону ОБЯЗАНА в течение 3 дней передать жалобу в Управление. Но она этого НЕ сделает. Это реально проверить там же на сайте налог.ру.
На сайте налог.ру (не в личном кабинете) есть сервис «узнать о жалобе».
Если туда вбить ваши данные, то вашу жалобу, поданную через личный кабинет, вы там не найдете))) Если какая-то инспекция их туда отправляет — вам повезло с налоговой. Хоть в чем-то, но повезло)))
Поэтому жалобу в УФНС на действия (бездействие) надо подавать либо лично через окно опер.зала. Либо отправлять почтой ценным письмом с описью вложения.
В шапочке жалобы пишется «в УФНС России по (региону)».
Но сдавать или отправлять ее надо в вашу налоговую инспекцию. Такой порядок. Инспекция сама обязана передать ее в Управление со всеми материалами.
То, что там когда-то бывший начальник ФНС сказал с экрана «сдавайте куда-хотите» — это в Налоговом кодексе не прописано. Поэтому для вас же лучше соблюсти установленный порядок.
Прошу вас, не пишите в конце жалобы «прошу разобраться» или «прошу всех уволить». Потому что требовать надо конкретные вещи:
а) признать незаконными действия (бездействия) должностных лиц инспекции, выраженные в не возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ в сумме ??? рублей;
б) обязать ИФНС России № ??? по городу ??? вернуть излишне уплаченный НДФЛ в сумме ??? рублей вместе с процентами за несвоевременный возврат.
А теперь конкретные примеры
Пример первый — лично мой.
Поскольку я бывший налоговик, то очевидно, что заполнять декларацию в Личном кабинете умею много лет.
Заполняла я декларацию мужа для получения имущественного вычета за квартиру. Деньги были очень нужны — ипотека сама себя не погасит.
Как вы догадались — денег не было. Прошло 5 месяцев.
Решили, что с бывшими коллегами ссориться пока не будем — подали жалобу на действия (бездействие) через Личный кабинет.
Тишина на протяжении 2 месяцев вынудила написать жалобу в УФНС на бумаге (муж подал через опер.зал).
Месяц тишина. Звенящая такая.
Ну что же. Переделала жалобу в Административное исковое заявление.
А вот теперь тоже тонкость. Кодекс административного судопроизводства именно этот вид исков до сих пор не требует отправлять ответчику. Суд сам его отправляет. Но для этого надо иметь на руках уже уплаченную гос.пошлину в суд. То есть надо потратить деньги. А не хочется.
Не торопитесь тратить деньги на гос.пошлину в суд. Отнесите Административный иск в инспекцию ножками (крайний случай почтой ценным письмом с описью).
Потому что после получения Административного иска нам вернули деньги ровно через сутки!!!
Понятно, что в суд мы уже ничего не понесли))))
Пример второй — ДЗЕНовский.
Ко мне здесь на ДЗЕНе обратилась девушка с аналогичной просьбой.
Договорились, что я ей бесплатно сброшу наш Административный иск, а она его сама под себя переделает. Она работает с документами — ей несложно.
Она ждала дольше — около двух недель. И чудо! Вычет вернули и в суд она также не пошла.
Пример третий — с прокуратурой и жалобой (вариант 1 + 3)
Этот пример совсем свежий. Моя подруга получила вычет на прошлой неделе.
Она сама написала ПЯТЬ! жалоб через Личный кабинет по кнопочке.
Ожидаемо (см. выше) никто на эти жалобы даже не ответил и не собирался. И в УФНС их никто не передавал.
Она попросила меня посодействовать. Я написала жалобу на действие (бездействие) уже бумажную. И переделала ее в жалобу Прокурору (прокуратура по месту нахождения инспекции).
Буквально через 2 суток ее Личный кабинет «ожил и зашевелился»)))
Туда стали поступать письма с извинениями. Инспекция чуть ли не ежечасно отчитывалась «вот мы тут все нашли — вот мы уже все открыли — вот уже смотрим — уже вынесли решение о возврате денег — ЖДИТЕ!!!»
И буквально на 4 день после жалоб деньги пришли! Аллилуйя!
ЭПИЛОГ
Если вам нужна бесплатная жалоба в УФНС, Административный иск или жалоба в Прокуратуру — можете написать мне в личку. Я сброшу вам свои готовые. Вы сможете посмотреть, как это выглядит правильно. И сможете переделать это под себя или попросить кого-то помочь вам переделать.
Только переделывайте внимательно! Даты, суммы, сроки и прочие данные должны быть только вашими.
По иронии судьбы именно тут я и работала)))По иронии судьбы именно тут я и работала)))
9 ошибок при получении налоговых вычетов
При подаче декларации на вычет через личный кабинет налогоплательщика некоторые люди не контролируют процесс фактического принятия документов. То есть электронная форма может отправиться, но, по сути, камеральная проверка не начнётся, потому что документы не получили статус «принято», рассказывают представители сервиса НДФЛка.
По их словам, многие просто не догадываются о том, что такое вообще возможно, и несколько месяцев ждут положенного возврата. А когда его не получают и начинают разбираться, в чём дело, вскрываются разного рода ошибки, которые препятствовали принятию документов.
Это приводит к тому, что срок получения вычета может фактически произойти через полгода или год вместо максимальных четырёх месяцев.
Как избежать
При электронной подаче всегда нужно проверять, что все документы приняты налоговой службой. Отследить это можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru.
2. Не прикладывать документы, подтверждающие право на вычет
В НДФЛке рассказывают, что часть людей забывают приложить некоторые документы, необходимые для получения налоговых вычетов, или совсем не прикладывают ничего, отправляя только одну налоговую декларацию. Специалисты напоминают, что декларация — это, по сути, просто заявление о намерении получить вычет. Но подтверждать заявление нужно именно документами.
Как избежать
Проверяйте пакет документов перед его отправкой в налоговую инспекцию. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке жилья, то отправить нужно:
- налоговую декларацию (3-НДФЛ);
- справку о доходе 2-НДФЛ (дают на работе);
- копию договора купли-продажи жилья или выписку о праве собственности;
- копию акта приёмки-передачи жилья;
- кредитный договор (если есть ипотека);
- копии квитанций об оплате полной стоимости недвижимости;
- копию свидетельства о браке (если покупали супруги);
- письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если муж и жена хотят получить вычет);
- банковские реквизиты для получения денег.
Помните, что для разных ситуаций предусмотрен разный набор документов. Например, если вы хотите получить вычет по ИИС, то вместо документов по квартире нужно прикладывать договор об открытии счёта, договор о брокерском обслуживании, документы о переводе денег, справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Воспользуйтесь подсказками на сайте налоговой инспекции.
3. Не учитывать право вычета при уплате налогов
В качестве примера в НДФЛке приводят такой случай: «Семья продала квартиру, которой владела менее трёх лет (по старым нормам), и у них возникла обязанность уплатить налог с дохода от продажи в размере около 180 тысяч ₽.
Консультант же помог сделать так, что вместо оплаты 180 тысяч ₽ семья получила налоговый вычет около 20 тысяч ₽.
Это получилось за счёт запроса вычета за покупку нового жилья, запроса процентов по ипотеке и добавления социального вычета по лечению».
Как избежать
Если вам необходимо заплатить налог с продажи имущества, то проверьте, есть ли у вас право на получение вычетов. Можно обратиться за консультацией к специалистам, которые изучат вашу ситуацию и позволят получить все положенные деньги, не переплатив свои. Стоимость таких услуг может составлять от 499 до 10 000 ₽.
4. Повторно получать вычет
Независимый финансовый советник Ирина Иванова напоминает, что в 2014 году вступили изменения в Налоговый кодекс, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости.
Это привело к тому, что некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали просить вычет или его остаток. В итоге одни получили отказ, а другим налоговый вычет был предоставлен повторно.
Во втором случае это происходило по ошибке — из-за смены места жительства, когда менялась налоговая инспекция, рассматривающая вопрос о возврате.
Как избежать
Если вы получали повторный налоговый вычет, хотя не имели на него права, то тогда деньги нужно вернуть государству. Этого требует письмо Федеральной налоговой службы. В случае сомнения нужно просто написать запрос в налоговую инспекцию. Вот ссылка.
Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налогового органа, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трёх лет с момента принятия ошибочного решения.
5. Запрашивать вычет в неправильной последовательности
У покупателей недвижимости есть возможность получить два вида вычетов:
- имущественный вычет при покупке недвижимости (до 260 тысяч ₽);
- имущественный вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту (до 390 тысяч ₽).
Важно, что имущественный налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотечному договору, предоставляется только на один объект, напоминает Ирина Иванова. Если вы получили вычет на проценты по ипотеке на одну квартиру, то по другой недвижимости уже не сможете его получить.
По опыту Ивановой, люди часто в декларации сразу указывают имущественный вычет и проценты по ипотеке. Получают имущественный вычет полностью со стоимости квартиры и часть уплаченных процентов.
Ипотечный кредит закрывают досрочно и покупают другую квартиру в ипотеку. Потом снова пытаются получить вычет с процентов.
В этом случае лучше сначала получить имущественный налоговый вычет на квартиру, а только потом на все уплаченные по второй ипотеке проценты.
Также некоторые путают время подачи документов на вычет. Имущественный вычет по новостройкам предоставляется с момента получения акта приёма-передачи или даты регистрации в собственность. А не с момента заключения договора долевого строительства, как многие считают.
Как избежать
Нужно подавать документы на вычет в такой последовательности:
- Если купили новостройку, то сначала нужно дождаться сдачи дома в эксплуатацию и получить акт приёмки-передачи квартиры.
- Если вы хотите получить два вычета, то сначала нужно запросить вычет за покупку недвижимости, а после его выплаты — вычет с процентов по ипотеке (если было две ипотеки, то уже со второй или с той, где вы больше заплатили процентов по кредиту).
Найти ипотеку по самой низкой ставке
6. Запрашивать остаток социального вычета
Перенести на другие налоговые периоды можно только имущественный налоговый вычет. В 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы. При этом социальный налоговый вычет можно получить только за тот год, когда были расходы.
Оплатили лечение в 2018 году, за 2018 год и можно получить этот вычет, поясняет Ирина Иванова. Остаток социального налогового вычета на другие налоговые периоды не переносится. Не смогли получить полностью вычет за год — остаток пропадает.
Как избежать
Следить за сроками получения вычета. Стараться получить сразу все вычеты за прошлый год. Если не получается, то можно сначала запросить социальные вычеты (образование или лечение), а потом за имущественные (при покупке квартиры).
7. Подавать документы не в ту инспекцию
Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания, напоминает эксперт Национального центра финансовой грамотности Евгения Баранова. Люди часто путаются в адресах. По словам эксперта, инспектор просто откажется принимать документы, если адрес регистрации не совпадает с инспекцией, которая его обслуживает.
Как избежать
«Если вы живёте далеко от места, где прописаны, и не имеете возможности подать декларацию лично, то есть два выхода: подать её через личный кабинет на сайте nalog.ru либо отправить почтовым отправлением с обязательной описью вложения», — советует Евгения Баранова.
8. Получать вычет с материнского капитала
При расчёте суммы налогового вычета нужно вычитать сумму вложенного маткапитала из общей суммы расходов, так как он не входит в доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, в 2019 году была приобретена квартира стоимостью 2,2 миллиона ₽.
Из средств маткапитала было внесено 450 тысяч. Тогда в программе «Декларация 2019» в окошко «Стоимость объекта (доли)» нужно внести сумму 1,75 миллиона ₽ (2 миллиона — 450 тысяч ₽).
В противном случае есть риск получить повестку из суда, куда обратится налоговая с иском о взыскании суммы необоснованного обогащения.
Военнослужащий М.А. Литвинов купил квартиру в Ленинградской области за счёт денег из федерального бюджета (по военной ипотеке). После этого он запросил налоговый вычет. Налоговая инспекция вернула ему 258 908 ₽.
Потом против военного возбудили уголовное дело за мошенничество, поскольку тот получил вычет незаконно, и признали его виновным. К счастью, Конституционный суд оправдал Литвинова, но деньги ему пришлось вернуть.
Евгения Баранова утверждает, что пугаться подобных ситуаций не стоит, ведь ошибочные обращения в налоговую и ошибки в заполнении декларации не являются преступлением. Таково постановление Конституционного суда от 22 июля 2020 года (по итогам рассмотрения дела военного М.А.
Литвинова, о котором шла речь выше). Налогоплательщики имеют право безнаказанно обращаться в налоговую инспекцию для получения налогового вычета, даже если не хватает подтверждающих документов или есть ошибки в их заполнении.
Знание тонкостей и некоторых правил просто избавит от проблем и потери времени на их исправление.
Как избежать
Не запрашивать налоговый вычет с суммы материнского капитала.
9. Просить больше, чем заплатили налогов
Специалисты сервиса Kazzna.ru часто наблюдают такую ошибку: клиенты пытаются получить возврат на сумму больше, чем оплачено налогов. Например, человек зарабатывает 40 тысяч ₽ в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13% на сумму 62 400 ₽. Запрашивать возврат 100 или 200 тысяч ₽ сразу бессмысленно. Налоговая инспекция сможет вернуть не больше 62 400 ₽.
Как избежать
Самостоятельно подсчитать сумму уплаченных налогов по формуле: размер зарплаты*12*0,13 = уплаченный налог. Ещё сумма налога написана в справке 2-НДФЛ. Запрашивать вычет нужно на сумму не более уплаченных налогов. Если вы хотите получить вычет по недвижимости, то оставшуюся часть можно запросить в следующие годы.