Как отправить платёж из личного кабинета и какие реквизиты потребуются
Рублёвый перевод нерезиденту
Как отправить платёж из личного кабинета и какие реквизиты потребуются
1 июня 2020
Даже если переводите нерезиденту рубли, всё равно нужно пройти валютный контроль. Для такого перевода потребуется подтвердить сделку документами, такими как договор, счёт, акт или трудовой договор. Комиссия за платёж состоит из комиссии за перевод и комиссии за валютный контроль. Но комиссии за валютной контроль не будет, если переводите деньги между счетами вашей компании или зарплату сотруднику. Также комиссия зависит от того, находится ли банк получателя в России или за границей. Допустим, на тарифе «Оптимальный» отправили деньги юрлицу-нерезиденту 600 000 тыс. рублей.
На такой платёж начисляется стандартная комиссия за переводы юрлицам в 19 ₽, но кроме того — комиссия за валютный контроль 1 000 ₽. Итоговая комиссия 1 019 ₽.
Комиссия за перевод зависит от тарифа.
Если отправляете перевод на счёт в российском банке, то реквизиты будут такими же, как у резидентов. Уточните их у получателя:
- Полное или сокращенное название организации, или полные фамилия, имя, отчество физлица;
- ИНН. Поле можно не заполнять, если переводите деньги физлицу;
- КПП. У индивидуальных предпринимателей и физлиц КПП нет — можете пропустить это поле;
- БИК банка получателя, российские БИК начинаются на «04».
В разделе «Деньги» нажмите «+ > Новый платёж».
Выберите тип платежа «Платеж контрагенту».
Заполните реквизиты получателя.
Оставьте «0» в поле «УИП» — его заполнять не нужно.
Выберите с какого счета и сколько денег нужно перевести.
В поле с назначением платежа укажите пятизначный код валютной операции в формате {VO*****}:
Чаще всего используют такие коды:
Коды операции;Расшифровка кода
11100;Аванс нерезиденту за товар, который вы ввозите в Россию
11200;Платеж нерезиденту за товар, который вы ввезли в Россию
20500;Платеж нерезиденту по агентскому договору на услуги по реализации ваших товаров, работ или услуг
21100;Аванс нерезиденту за услуги или работы
21200;Платеж нерезиденту за уже оказанные им услуги или выполненные работы
21300;Расчёты по договорам аренды имущества
42015;Платеж нерезиденту для погашения займа
42035;Платеж нерезиденту для уплаты процентов по займу
70060;Перевод зарплаты сотруднику-иностранцу
61135;Перевод резидентом денег на свой счёт в другом банке
99090;Перевод денег на свой счёт физлица-нерезидента в другом банке
Подробно напишите назначение платежа, чтобы у банка или налоговой не возникло лишних вопросов.
Нажмите «Подписать» и введите код подтверждения.
Чтобы платёж прошёл валютный контроль, отправьте подтверждающие документы в чат.
Если отправляете рублёвый платеж за границу, то реквизитов в платеже будет больше, чем у резидентов. Разберёмся, почему так. Чтобы принимать рублёвые платежи, заграничный банк открывает корреспонденсткий счёт в одном из российских банков-посредников и через него получает все переводы. Чтобы отправить перевод, вам потребуется узнать реквизиты обоих банков: банка-получателя — куда вы отправляете деньги, и банка-посредника — через который проходит перевод. Реквизиты уточните у получателя.
Реквизиты банка-посредника;Реквизиты банка-получателя
Наименование банка на русском языке;Наименование банка на русском языке
ИНН банка;SWIFT — это уникальный код банка, состоит 8 или 11 символов. Это комбинация букв, а иногда цифр.
Например, SWIFT Модульбанка — MODBRU22
БИК банка;Наименование и номер счета получателя
Корреспондентский счёт заграничного банка, начинается на «30111»;
В разделе «Деньги» нажмите «+ > Новый платёж».
Выберите «Платеж контрагенту».
Заполните реквизиты получателя. В получателе пропишите через запятую: название банка-получателя, страну банка-получателя, SWIFT; ИНН, КПП, БИК-банка-посредника, номер корреспондентского счета. 
Оставьте «0» в поле «УИП» — его заполнять не нужно.
Выберите с какого счета и сколько нужно перевести.
Заполните назначение платежа. • В поле с назначением платежа укажите пятизначный код валютной операции в формате {VO*****}. • Реквизиты компании-получателя: наименование и номер счёта; • Цель перевода: названия товаров или услуг, оплата авансом или по факту исполнения договора; • Дату и номер договора с поставщиком. 
Максимальное количество символов в назначении — 140. Слова можно сокращать — до общепринятых и понятных. Например: получатель — пол., договор — дог.
Нажмите «Подписать» и введите код подтверждения.
Чтобы платёж прошёл валютный контроль, отправьте подтверждающие документы в чат.
Важно знать
1. У нерезидентов отличается расчетный счет — первые пять цифр в счете:
- 40 820 — у физлица-нерезидента;
- 40 807 — у компании- или ИП-нерезидента.
2. Платеж может создать любой сотрудник, но подписать — только владелец счета или сотрудник с правом подписи. Подключить сотрудникам право подписи можно на тарифах Оптимальный и Безлимитный.
3. Платеж нельзя отправить с карточного счета — только с расчётных счетов. Если деньги на карте — сделайте перевод между счетами.
4. Платеж может задержаться в банке до двух часов — столько времени занимает валютный контроль. Платежи проводим с 05:00 до 20:45 по Москве.
5. Деньги приходят на счет другого банка за один рабочий день, в редких случаях дольше — до трёх рабочих дней.
6. Документы для валютного контроля не нужны, если компания отправляет деньги на свой счет в другом банке. Или предприниматель на свой счет ИП или физлица.
Валютный контроль
Эту процедуру проводят все банки, когда их клиент отправляет или получает деньги из-за границы, от иностранных лиц или компаний. Банк проверяет каждый перевод, чтобы убедиться в законности сделки. Необходимые документы по валютному контролю сотрудники Модульбанка заполняют самостоятельно. От вас же потребуются только подтверждающие документы по сделке — на основании чего получаете или отправляете деньги.
Читать подробнее
Резиденты и нерезиденты
Резиденты — это компания или человек, который зарегистрирован или постоянно живет в стране. Резидентом может быть гражданин РФ или иностранный гражданин, если у него есть вид на жительство. А нерезидентом может быть и гражданин РФ, который больше года живет за границей.
Эксперты: с валютными переводами за границу от резидента к резиденту торопиться не стоит
Согласно новому указу президента, резидентам России запрещается переводить валюту на счета в иностранных банках. Участникам рынка понятны не все формулировки, требуются разъяснения ЦБ
depositphotos.com
Обновлено в 12:50
Пока нет разъяснений от ЦБ, с валютными переводами за рубеж от резидента к резиденту лучше не торопиться. Такое мнение высказывают специалисты в связи с новым указом президента Владимира Путина о специальных экономических мерах.
Документ в том числе запрещает резидентам России переводить валюту на свои счета в иностранных банках. Запрет вступает в силу с сегодняшнего дня. Ограничения на вывод валюты нужны, чтобы остановить отток капитала физлиц и юрлиц за рубеж. Не все формулировки до конца понятны участникам рынка. Должны последовать разъяснения от ЦБ, их пока нет.
Например, смогут ли граждане России переводить средства своим родственникам, живущим за рубежом? К примеру, детям, если те, допустим, учатся в Европе? Комментирует партнер Paragon Advice Group Александр Захаров:
— Если толковать данный указ в духе именно санкционного законодательства, можно исходить из того, что если ваши родственники резиденты РФ, а вы помните, что у нас все граждане РФ автоматически резиденты, то валютные операции между резидентами запрещены этим указом.
То есть если родители переводят гражданам России за рубеж денежные средства, фактически данный указ такие операции запрещает. Если говорить, что данный указ можно толковать более либерально, в чем многие специалисты сомневаются, здесь речь идет уже только о зачислении, но не о переводах.
При либеральном толковании можно исходить из того, что разрешено зачисление средств на российский счет, а на иностранный запрещено для граждан России.
Если Центробанк и Федеральная налоговая служба изберет такое толкование, тогда можно будет надеяться, что граждане России смогут получать в России валюту и переводить ее на свои счета за рубежом, но это в лучшем случае, на это хочется надеяться. В противном случае указ будет иметь толкование, которое позволяет рассматривать данный запрет на такую ситуацию, когда граждане России, проживающие за рубежом, им будет запрещено пользоваться иностранными счетами.
— Если, например, некто работает на удаленке и проживает не в России, а где-то еще, при этом как ему быть со своими расчетами?
— Он этим указом может быть поставлен в нехорошую ситуацию, ему запрещено пользоваться иностранным счетом, если российский регулятор не даст иного толкования, который скажет, что проживающие за рубежом граждане России могут использовать иностранные счета, чего пока еще сделано не было. Я знаю, что уже сейчас существует ситуация, что гражданам России запрещают переводить даже на свои иностранные счета из России валюту под предлогом вступления в силу данного указа.
— С электронными переводами как?
— То же самое все. Я надеюсь, что получим разъяснения, в противном случае я думаю, что многие россияне за рубежом будут сталкиваться с дилеммой сохранять гражданство или нет.
Эксперты отмечают, что, исходя из документа, нет запрета на перечисления в рублях.
Это может быть актуально для тех, кто переводит деньги в бывшие советские страны, там в обменниках российские рубли принимают без проблем.
Не возникнут ли проблемы у тех россиян, кто работает, допустим, на удаленке в российской компании, будучи при этом за рубежом? Отвечает партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе:
— Тут действует трудовое законодательство, и перечисление денежных средств этому человеку компанией будет обосновано в рамках трудового законодательства, то есть он обязан даже в рамках российского законодательства перечислить ему денежные средства. Но надо понимать, что российская компания платит фактически в рублях, она не выводит иностранную валюту. Тут ситуация не та, которая указана в указе.
— Каков статус электронных переводов, исходя из этого документа, — исключены, запрещены?
— Тут еще надо смотреть, насколько они запрещены, исключены, затрудняюсь сказать. Но, исходя из этого документа, получается, да.
— Все апеллируют к ожиданию разъяснений. По вашей практике, как скоро обычно следует разъяснение в таких случаях?
— Все будет зависеть от того, насколько появится проблема в необходимости разъяснений. От двух-трех дней до месяца-двух. Всегда разъяснения предоставляются, исходя из того, насколько возникает спорность вопроса о необходимости пояснения нового. Невозможно говорить о том, что будет в ближайшие дни.
По словам эксперта, мигрантов, перечисляющих деньги семьям в другие страны, ограничения не коснутся, потому что они не резиденты России. Только если они постоянно проживают в России на основании вида на жительство.
Важное уточнение: мера касается не только граждан России, но и любых резидентов. То есть экспаты не смогут переводить зарплату со счета в России на свой зарубежный счет, пишет газета «Коммерсантъ». При этом они могут перевести деньги нерезиденту.
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
Новые правила для владельцев зарубежных счетов. Главное за 2020 год
Евгений Разумный / Ведомости
Россияне, хранящие сбережения за рубежом, еще полгода могут спать спокойно: правительство перенесло для них крайний срок подачи отчетов о движении средств на заграничных счетах и вкладах с 1 июня на 1 декабря. Соответствующее постановление опубликовано на интернет-портале правовой информации.
В условиях пандемии гражданам будет непросто получить необходимые для отчета информацию и документы по счету или вкладу в иностранном банке, решило правительство. Перенос срока подачи отчета – не единственное новшество для владельцев зарубежных счетов. В 2020 г.
вступили в силу изменения в валютное законодательство, которые облегчат жизнь части граждан, а другим, наоборот, усложнят.
Кто должен подавать отчет
По общему правилу отчет о движении средств на зарубежных счетах или вкладах в Федеральную налоговую службу (ФНС) должны подавать все граждане России, признанные валютными резидентами, а также те, кто постоянно живет в России на основании вида на жительство.
Валютными резидентами считаются только те, кто проводит в России более 183 дней в году.
Если россиянин проводит за границей более полугода в календарном году, он перестает быть валютным резидентом и отчет не подает.
Срок считается суммарно, нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря, поясняет партнер юридической компании «Нортия ГКС» Роман Тарасов. Дата въезда и выезда из России в общей сумме дней не учитываются.
Наличие второго гражданства и счета в банке на «второй родине» от этого обязательства не освобождает.
Физлица не обязаны уведомлять ФНС о прекращении резидентства, но инспекция может запросить подтверждение пребывания за рубежом, напоминает замруководителя практики структурирования бизнеса «КСК групп» Станислав Ляпцев: «Мы бы рекомендовали для надежности также сняться с регистрации по постоянному месту жительства».
В 2019 г. был принят закон о либерализации валютных операций, который разрешил не подавать отчет и тем, у кого за рубежом на счету или вкладе хранится не более 600 000 руб. в валютном эквиваленте – он рассчитывается по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного года.
Речь идет не о совокупной сумме, а о каждом счете (вкладе) в отдельности: если на нем меньше установленного лимита, отчитываться не надо, пояснил «Ведомостям» представитель ФНС.
Правда, такой счет или вклад должен быть открыт исключительно в «прозрачной» юрисдикции.
К ним закон относит, во-первых, страны Евразийского экономического союза: (ЕАЭС): Армению, Беларусь, Казахстан, Киргизию. А во-вторых, страны, автоматически обменивающиеся с Россией финансовой информацией. Перечень таких государств ФНС ежегодно согласует в Минюсте. Сейчас там 77 государств и 12 территорий, включая популярные у россиян.
За позднее предоставление отчета, согласно Кодексу об административных правонарушениях (КоАП), физлицам грозит штраф в размере 300–3000 руб. в зависимости от дней просрочки, а за неполные или недостоверные сведения в нем – 2000–3000 руб. При повторном нарушении штраф – 10 000–20 000 руб.
Если отчет вообще не подавался, штраф будет гораздо выше. ФНС в письме от 16 июня 2017 г. разъяснила, что может квалифицировать все действия по такому счету как незаконные валютные операции, напоминает партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова. Тогда по КоАП штраф составит от 3/4 до полной суммы операции.
Инвесторам пока не беспокоиться
Начиная с налогового периода 2020 г. ежегодно отчитываться в ФНС должны не только вкладчики иностранных банков, но и владельцы счетов в «иных финансовых организациях». Специально уведомлять ФНС о счетах, открытых в них до 1 января 2020 г., не надо, уточняет представитель службы.
Точного определения или перечня их в новой редакции закона о валютном регулировании нет. ФНС рекомендует пользоваться определением ст. 142.1 Налогового кодекса.
Таким образом, в него попадают страховые компании, брокеры, депозитарии, управляющие компании, форекс-дилеры, клиринговые организации и центральные контрагенты, негосударственные пенсионные и акционерные инвестиционные фонды, микрофинансовые организации, а также различные кооперативы (потребительские, жилищно-накопительные и сельскохозяйственные), операторы электронных кошельков, а также организации без образования юридического лица, которые инвестируют средства клиента или совершают от его имени и за его счет иные сделки. Правда, список этот не окончательный и может обновляться.
Валютное регулирование для операций по таким счетам для резидентов мягче, чем для счетов в иностранных банках. В конце прошлого года ЦБ решил (указание от 24 декабря 2019 г. – «Ведомости»), что зачисление средств на такие счета (и их списание) будет осуществляться без ограничений. Но отчитываться по ним придется уже со следующего года, если стоимость активов на них превышает 600 000 руб.
Некоторые вопросы, впрочем, остались. «Из определения организации финансового рынка следует, что передавать в них физлица будут преимущественно денежные средства или иные финансовые активы: ценные бумаги, производные финансовые инструменты.
Ситуация с неденежными счетами – например, депо, на которых хранятся не обращающиеся на организованном рынке бумаги, – остается неопределенной», – сетует советник юридической фирмы «Алимирзоев и Трофимов» Дарья Романова.
По ее словам, сейчас неясно, как сдавать по таким счетам отчеты, как оценивать стоимость таких активов, изменения балансов по счету, предупреждает она.
В 2020 г., как и прежде, основные ограничения на операции сохраняются в отношении тех, кто хранит средства на счетах и вкладах в иностранных банках. Тем, кто несмотря на пандемию продолжает совершать по ним операции, стоит помнить обо всех изменениях валютного законодательства, вступивших в силу в этом году и относящихся к отчетному периоду 2020 г.
С 1 января 2020 г. вступили в силу послабления владельцам счетов в иностранных банках, расположенных в прозрачных юрисдикциях. Теперь на них можно зачислять без ограничений средства, полученные от нерезидентов.
Ранее перечень был ограничен, например, доходами от продажи и сдачи в аренду недвижимости, доходами от продажи ценных бумаг, прошедших листинг на организованной бирже, процентным и купонным доходом, доходом от передачи средств в деньгах или ценных бумагах в доверительное управление.
На счета всех резидентов, независимо от юрисдикции, теперь могут быть зачислены доходы от реализации драгоценных металлов, но только если это предусмотрено законодательством иностранного государства.
Владельцам счетов также следует обратить внимание на перечень прозрачных юрисдикций – он изменился. В него впервые попали Израиль, Панама, Доминика и Гана, а выбыли Великобритания, остров Мэн, Гернси, Джерси и Литва.
Люди, хранящие деньги в банках этих «исключенных территорий», теперь подают отчет на общих основаниях. А круг разрешенных операций в этих странах с 2020 г. существенно сузился.
Фактически такие счета можно использовать только для ограниченного ряда расчетных банковских операций: переводы между собственными счетами, взнос наличных, конверсионные операции, а также ограниченного ряда иных операций, не связанных с инвестиционной деятельностью, перечисляет директор группы по оказанию услуг частным клиентам Deloitte Леонид Печерников. В списке разрешенных операций, например, возврат ранее уплаченных средств, выплаты в виде заработной платы по трудовым договорам с нерезидентами, суммы возвращенных налогов, страховые выплаты от нерезидентов, продолжает он. А вот зачисление дохода от продажи недвижимости или получение инвестиционного дохода на счета в банках в этих странах теперь запрещены, приводит пример партнер BGP Litigation Александр Голиков.
Будьте внимательны при использовании зарубежных счетов – валютный контроль усиливается
За нарушение валютного законодательства грозит штраф от 25 до 100 процентов от суммы валютной операции.
Увеличению количества случаев привлечения к ответственности способствуют законодательные изменения и формирование новой судебной практики.
Чтобы не лишиться переведенных на заграничный счет денег, физлица и юрлица должны своевременно отчитываться о движении денежных средств и проверять валютные операции на соответствие требованиям закона
Российское валютное законодательство отличается особенной строгостью. Перечень валютных операций, которые могут совершать физические и юридические лица, достаточно короткий.
При этом штрафы за нарушение законодательства поистине драконовские – от 25 до 100 процентов от суммы незаконной валютной операции (ст. 15.25 КоАП РФ).
Чтобы не пришлось уплачивать штрафы, нужно точно понимать, какие операции могут совершать российские резиденты (физлица, являющиеся гражданами РФ или постоянно проживающие на территории РФ на основании вида на жительство, а также юрлица с местонахождением в России).
Статья 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) содержит перечень разрешенных валютных операций. Так, российские резиденты – физлица вправе переводить денежные средства между своими счетами в зарубежных банках, а также со своих счетов (вкладов) в уполномоченных банках.
Резиденты РФ вправе осуществлять со счетами, открытыми за пределами России, следующие операции:
- получать проценты на остаток средств на этих счетах;
- переводить денежные средства в виде взноса, который требует банк при открытии счета (вклада);
- переводить на такие счета наличные денежные средства и те, что получены в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на эти счета (вклады);
- получать суммы налогов, возвращенные органами того государства, в котором находится резидент (например НДС, полученный по правилам такс-фри).
Российские резиденты вправе зачислять на свои счета денежные средства, полученные от нерезидентов:
- зарплату и иные выплаты, связанные с выполнением трудовых обязанностей за пределами РФ, а также суммы, выплачиваемые для возмещения расходов в связи с командировками;
- суммы, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
- пенсию, стипендию, алименты и иные социальные выплаты;
- страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
- возвращенные денежные средства – например, ошибочно перечисленные или те, что были уплачены нерезиденту за товар, который резидент решил вернуть.
Если счет у физлица открыт в банке на территории государства, являющегося членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), то тогда ему могут быть зачислены:
- кредиты и займы в иностранной валюте, полученные по договорам с организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также по договорам, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;
- доходы от сдачи в аренду (субаренду) нерезидентам расположенного за границей имущества;
- средства, выплачиваемые в виде процентного (купонного) дохода и иных доходов по внешним ценным бумагам (дивиденды, выплаты по облигациям и векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги);
- средства, полученные в результате продажи физлицом внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской или иностранной бирже;
- средства, выплачиваемые в виде дохода, полученного от передачи денежных средств или ценных бумаг доверительному управляющему – нерезиденту;
- средства, полученные от продажи нерезиденту транспортного средства;
- средства, полученные от продажи нерезиденту недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ. Такое имущество должно быть зарегистрировано на территории государства – члена ОЭСР или ФАТФ. Еще одно важное условие: государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 г. или имеет с РФ иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией. Кроме того, счет (вклад) резидента должен быть открыт в банке на территории этого иностранного государства.
Перечень разрешенных валютных операций для юридических лиц в целом совпадает с описанным выше. При этом необходимо помнить несколько простых правил:
- между резидентами разрешены только те валютные операции, что приведены в ст. 9 Закона № 173-ФЗ;
- валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением предусмотренных ст. 11 Закона № 173-ФЗ.
- Валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках и банках за пределами территории РФ в предусмотренных Законом № 173-ФЗ случаях (ст. 14 этого закона).
Открытие счета в банке за пределами РФ порождает обязанность уведомить об этом российский налоговый орган. Кроме того, физические и юридические лица должны отчитываться о движении денежных средств на своих зарубежных счетах. Формально непредоставление отчета в установленные законом сроки влечет привлечение к ответственности в виде штрафа.
Физлица сообщают о движении денежных средств один раз в год, в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть если вы открыли счет в Швейцарии в 2019 г., то отчитываться начнете с 2020 г. Уведомление об открытии счете нужно подать в налоговый орган в течение месяца.
Юридические лица должны предоставлять отчетность о движении денежных средств ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.
Суммы штрафов за неисполнение этих обязанностей невелики – до 3 тыс. руб. для физлиц и до 50 тыс. руб. для юрлиц. Однако контролирующие органы могут применить к резиденту положения п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ о незаконных валютных операциях.
Тогда будет наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, в рассматриваемом случае – суммы счета. И хотя такая судебная практика пока не сформирована, возможность ее появления существует.
Закон накладывает обязательства по репатриации иностранной валюты на участников внешнеторговой деятельности и лиц, дающих займы нерезидентам. Это означает, что резидент должен обеспечить:
- получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся за переданные им товары, информацию или результаты интеллектуальной деятельности, выполненные работы и оказанные услуги;
- возврат в Россию средств, уплаченных нерезидентам за неполученные товары, непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, невыполненные работы и неоказанные услуги;
- получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся по договорам займа.
- Получается, что именно заимодавец (продавец), который по условиям заключенного с нерезидентом договора должен получить от заемщика (покупателя) денежные средства, отвечает перед государством за своевременное исполнение такого обязательства. За невыполнение обязанности по репатриации валюты может быть наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).
15 мая 2018 г. вступили в силу поправки к Закону № 173-ФЗ. С этой даты компании, осуществляющие внешнеторговые сделки, обязаны сообщать банкам точные сроки поступления валютной выручки.
То есть в экспортно-импортных контрактах необходимо указывать конкретные сроки исполнения сторонами своих обязательств.
В банк предоставляются именно эти сведения, а не данные о продолжительных временных периодах, отведенных на поступление денег.
Также компания обязана сообщать банку о сроках возврата авансовых платежей, переведенных нерезиденту, а в договорах займа с заемщиками-нерезидентами – указывать сроки исполнения обязательств.
При этом банкам разрешено отказывать в проведении операций практически за любое нарушение валютного законодательства. Но они обязаны письменно известить об этом нарушителя не позднее следующего рабочего дня после принятия решения.
Так, в проведении операции могут отказать за нарушение резидентами положений Закона № 173-ФЗ о своих обязанностях, о сделках, об использовании счетов в зарубежных банках или из-за несоответствия поданных документов требованиям закона.
Суды при решении вопроса о наказании за нарушение валютного законодательства никогда не отличались лояльностью по отношению к нарушителям.
И все же иногда компаниям удавалось доказать неправомерность штрафа, например когда в договор с иностранным контрагентом были внесены изменения относительно порядка или сроков оплаты.
Однако прошлогодние изменения в Закон № 173-ФЗ исключили возможность применения такого подхода.
До 2019 г. не было практики привлечения российских юрлиц к ответственности за зачисление выручки непосредственно на свой счет, минуя счета в уполномоченных банках.
Однако зимой этого года компания «Двадцатый век Фокс СНГ» подала почти 100 исков к ИФНС России № 4 по Москве, оспаривая штрафы налоговой инспекции за нарушение валютного законодательства.
Дело в том, что партнеры компании в Казахстане переводили деньги за оказанные услуги на ее счет в местном банке Citibank Kazakhstan в казахстанских тенге, минуя счета в уполномоченных банках России.
Представители российской компании сослались на «малозначительность» совершенного правонарушения, но суды этот довод не приняли. Пока компании не удалось доказать свою правоту. Можно предположить, что в ближайшие годы суды вынесут немало аналогичных решений.
Что касается физлиц, то прецедентов привлечения их к ответственности за совершение незаконных валютных операций пока немного. Санкции применяют в основном за несвоевременное предоставление отчетности по зарубежному счету, и пока – не более того.
Однако с учетом двух прошедших «амнистий капиталов» (периоды, когда физлица могли добровольно предоставить в налоговые органы информацию об имеющихся у них активах, счетах за рубежом и т.д.
) и электронного обмена налоговой информацией между РФ и большинством западных стран высока вероятность, что валютные операции физических лиц окажутся под большим контролем.
В заключение остается дать совет: чтобы не терять деньги при совершении валютных операций, следует правильно их квалифицировать и проверять на предмет соответствия требованиям законодательства.
Валютный контроль для нерезидентов и валютные операции между ними
Представители бизнеса, чья предпринимательская деятельность предполагает работу с иностранными партнерами, обязаны соблюдать законодательные нормативы, связанные с валютными и рублевыми операциями. Нарушения в этой сфере чреваты крупными штрафными санкциями, а в отдельных случаях и уголовным преследованием.
Валютный контроль операций нерезидентов
Согласно действующему российскому законодательству, нерезиденты имеют право на безграничный спектр валютных операций.
Между собой они могут выполнять инвалютные и рублевые переводы со счетов в банках, расположенных за пределами РФ, на счета и вклады, открытые в уполномоченных кредитно-финансовых организациях на территории Российской Федерации.
Манипуляции с участием внутренних ценных бумаг осуществляются между нерезидентами в соответствии с антимонопольным законом. Также допускаются операции в безналичной и наличной форме без открытия счетов с учетом предельного размера наличных расчетов, предусмотренного законодательством Российской Федерации.
Регулирование в сфере валютного контроля нерезидентов осуществляется компетентными органами валютного контроля (ОВК) — Правительством РФ и Центробанком.
Функции правительства в данном случае касаются издания законов и предоставления полномочий соответствующим государственным службам — таможне и ФНС. В свою очередь, ЦБ занимается непосредственно контролем.
Он также имеет право издавать нормативные акты.
Помимо этих основных ОВК за операциями с участием нерезидентов следят агенты валютного контроля (АВК). Их представляют структуры, непосредственно взаимодействующие с субъектами бизнеса.
Прежде всего, это кредитно-финансовые организации, аккредитованные на работу с валютой. Также в состав АВК входят государственная корпорация ВЭБ.РФ и профучастники рынка ценных бумаг.
По мере необходимости эти агенты передают данные проверок в ОВК.
Определение и характеристики нерезидента
Относительно того, кого считать нерезидентом в валютном контроле, существуют достаточно четкие официальные формулировки. В данную категорию входят:
- физлица, не являющиеся гражданами РФ и не имеющие вида на жительство в России;
- юрлица и прочие организации, созданные в соответствии с иностранным законодательством и расположенные за пределами РФ, их представительства, филиалы и другие обособленные или самостоятельные структуры на территории России;
- дипломатические учреждения, консульства и постоянные представительства иностранных государств;
- межправительственные и межгосударственные организации, их представительства и филиалы на территории РФ;
- иностранные юридические лица, прошедшие госрегистрацию в формате ФЗ «О международных компаниях».
Операции для валютного контроля нерезидентов
Федеральное законодательство содержит закрытый список операций, подпадающих под определение валютных. Следующие действия с участием инвалюты, российских рублей и внутренних ценных бумаг, выпущенных в РФ и номинированных в рублях, имеют отношение к нерезидентам:
- взаиморасчеты между резидентом и нерезидентом;
- ввоз валюты и ценных бумаг на российскую территорию или вывоз их из РФ;
- финансовые операции между нерезидентами;
- перевод денег, внутренних и внешних ценных бумаг между счетами одного и того же нерезидента, открытыми в банках на территории РФ и за ее пределами;
- перевод нерезидентом между своими счетами, открытыми в российских банках.
Валютный контроль операций между резидентом и нерезидентом
Законодательство разрешает взаиморасчеты между российскими и иностранными гражданами и организациями. Здесь нет каких-либо серьезных ограничений.
Валютный контроль в операциях между нерезидентами и резидентами сводится главным образом к установлению порядка оформления документов.
Приоритетной целью в данном случае является обеспечение своевременного поступления резидентам валютных средств, полученных в ходе предпринимательской или иной деятельности.
Валюту поставили на «стоп»
Президент Владимир Путин запретил российским гражданам и компаниям выводить валюту на свои зарубежные счета. Это ограничение стало ответом на западные санкции — указ о специальных экономических мерах глава государства подписал 28 февраля.
В документе обозначены сразу несколько запретов и требований для юридических и физических лиц по операциям с валютой. Так, с 1 марта резиденты не смогут предоставлять займы нерезидентам в иностранной валюте. Также россиянам и отечественным компаниям запретят зачислять средства на счета в зарубежных банках.
Вместе с этим экспортеры должны будут продавать внутри страны 80% валютной выручки, полученной с 1 января. Провести операцию они должны будут в течение трех дней.
Насколько чувствительны новые ограничения? Об этом — экономический обозреватель “Ъ FM” Олег Богданов: «Все валютные операции ставятся под контроль. Выводить евро и доллары за границу резидентам ни под каким видом нельзя.
Запрет касается даже перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа и договоров займа. Скорее всего, валюту покупать могут только импортеры. Экспортеры будут ее продавать.
Нерезиденты, видимо, вообще не будут, то есть все их средства, можно сказать, заблокированы. JPMorgan, Danske Bank сказали, что они замораживают все активы в Российской Федерации. Ни двигать, ни продавать их они не смогут. BP не сможет продать свои активы и вывести валюту.
То есть произошла абсолютная блокировка всех операций нерезидентов и резидентов в том числе. Вообще идет полное переформатирование всей экономической повестки. Пока трудно говорить, к чему это приведет.
Курс на рынке рубля точно стабилизирует, потому что покупать валюту будет просто некому».
Санкции против России ввели несколько десятков государств, в том числе страны ЕС, США, Канада, Япония и Австралия. Как позже пояснили в Центробанке, запрет на перевод в иностранные банки валюты не распространяется на корреспондентские счета.
То есть российские финансовые организации смогут, например, производить платежи за рубеж. Правда, это не касается банков, которые попали под санкции.
В частности, США внесли «Сбер» в специальный список, который подразумевает ограничения на корсчета в Штатах.
Как отмечает главный экономист консалтинговой компании «ПФ Капитал» Евгений Надоршин, ответные российские меры оказались довольно жесткими. Он полагает, что таким образом власти пытаются вывести из-под санкций некоторые банки.
Но под ударом окажутся, например, владельцы иностранной недвижимости. «Эта мера, конечно, может ограничить бегство капитала из страны, но вряд ли сильно. Как минимум есть еще, так сказать, дополнительное вложение.
Чтобы рассчитываться за российский экспорт, нужно куда-то переводить средства.
И вот прямо сейчас экспортеры не могут зачислять средства на свои счета в зарубежных банках. То есть деньги должны приходить, очевидно, в российский банк. И не исключено, что это попытка ценой многих жертв.
Чтобы европейцы могли продолжать покупать энергетическое сырье, которое для них сейчас важно, похоже, им придется не подключать под полные санкции как минимум один крупный банк, а в идеале несколько.
А всем экспортерам, видимо, придется сконцентрироваться в этой кредитной организации. Очень забавный ход.
Поскольку игроков станет мало, появляется очень приличная монопольная власть.
И вместе с ней они, естественно, могут поднять и комиссии, и стоимость обслуживания, и, в общем, российским экспортерам будет несладко.
В каком-то смысле мы возвращаемся в советские времена, когда у нас были специально назначенные банки для операций с внешним сектором, и все должны были проводить операции через них»,— говорит Надоршин.
Санкции против России затронули не только частные финансовые организации, но и Центробанк. Регулятору западные санкции серьезно ограничили возможность использовать золотовалютные резервы, заявила глава ЦБ Эльвира Набиуллина.
В частности, из-за этого Центробанк не смог 28 февраля провести валютные интервенции для поддержки курса рубля.
Но теперь вместо него это будут делать компании-экспортеры, которые по новому указу президента должны продавать 80% своей валютной выручки.
По мнению директора аналитического департамента инвесткомпании «Регион» Валерия Вайсберга, эти меры частично стабилизируют рынок. Впрочем, пока нет оснований полагать, что рубль может резко укрепиться. 28 февраля на бирже доллар стоил 94,5 руб.
, а евро — 106 руб. «То, что происходит с населением сейчас, — это бегство из банков, люди сняли значительное количество денег со счетов, то есть это в принципе набег на кредитные организации.
Второй момент — происходит долларизация сбережений населения.
И Центральный банк своими действиями, во-первых, подтвердил, что банковская система устойчива, во-вторых, сделал так, что действительно ставки по депозитам в рублях значительно превышают не только текущую инфляцию, но и инфляционные ожидания населения, поэтому это должно остановить отток населения из банков. Что касается долларизации сбережений, то, конечно, люди, которые безналично купили валюту, вряд ли быстро начнут ее продавать. Мы видим, что происходит сейчас на бирже: курс, в общем-то, достаточно волатилен и меняется в ту или иную сторону.
Сейчас задача — сбить ажиотажный спрос и показать, что галопирующий рост валюты остановлен.
Вопрос в том, насколько это действительно соответствует макроэкономическим реалиям, потому что можно ожидать все-таки, что в ближайшие несколько месяцев российская валюта продолжит ослабевать, просто потому что сейчас мы столкнулись с очередным сбоем поставок.
Соответственно, у импортеров требуют предоплаты, то есть этим компаниям нужен оборотный капитал. И в этом смысле им нужно действительно, с одной стороны, иметь валюту, а с другой — деньги, на которые ее покупать.
Понятно, что предоплата — это дополнительный рост цен»,— говорит Вайсберг.
По данным ЦБ на 18 февраля, объем международных резервов России находился на историческом максимуме — он составлял $643 млрд.
Но примерно $450 млрд находятся в иностранных юрисдикциях или размещены в ценных бумагах зарубежных эмитентов. Из-за ограничений против Центробанка эти средства оказались заморожены.
На этом фоне заметно укрепился биткойн. Стоимость криптовалюты 28 февраля выросла на 10% — до $41,5 тыс.
Владислав Викторов