Налогия
Статьи
Общая долевая собственность на квартиру или просто «долевая собственность»
— это собственность, при которой имущество (квартира) разделена на доли, то
есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком
виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое
свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли. В долевой
собственности может быть и другое имущество, например, жилой дом.
Что такое налоговый и сколько денег можно получить?
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть той суммы,
с которой рассчитывается налог к уплате. С помощью налогового вычета вы
можете уменьшить налог к уплате или вернуть ранее уплаченный налог.
При покупке квартиры и оформлении ее в общую долевую собственность вы
можете оформить имущественный налоговый вычет (
ст. 220 НК РФ
).
Тест · 1 / 3
Первый раз оформляете вычет?
Тест · 2 / 3
Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным?
Тест · 3 / 3
Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса?
- Результат
- Хорошый выбор!
- Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23
- Результат
- Уважаем Ваш выбор!
- Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23
Налоговый вычет за покупку собственности
Максимальный размер такой налоговой “льготы” по приобретению жилья
составляет 2 млн руб. (это установленный лимит) на человека, не считая
процентов по кредиту. При этом государство возвращает 13% от суммы лимита,
то есть 260 000 руб. — это максимальная сумма возврата по приобретению
жилья.
Пример:
Иванов стал собственником доли в доме, купив его за 3 000 000₽. Невзирая на
то, что сумма покупки больше лимита, он может оформить возврат НДФЛ за
часть дома только с 2 000 000₽ и получить 260 тысяч.
Для определения суммы налога к возврату необходимо определить момент
возникновения права на этот возврат, а именно:
-
при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого
участия (ДДУ), договор уступки права) таким моментом является
подписание акта приема-передачи готовой квартиры; -
при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата
регистрации права собственности.
При покупке жилья в ипотеку, вы также имеете право на возврат по уплаченным
банку процентам. С 2014 года такая налоговая “льгота” ограничена 3 млн.
руб., ранее сумма налогового вычета по процентам не лимитировалась. То есть
с 2014 года получить возврат по уплаченным процентам по ипотеке можно в
сумме до 390 000 руб.
Пример:
Петров оформил в собственность долю в жилом доме в ипотеку за 4 000 000 ₽.
Процентов банку он уже выплатил на сумму 1 000 000₽. Петров имеет право
вернуть 260 тысяч по основному налоговому вычету и еще 130 000₽ за
уплаченные % (1 000 000*13%).
Как получить максимальный налоговый вычет быстро и просто?
Налоговый возврат при долевой собственности проще всего оформить с
Налогией. С Налогией вы сможете подготовить правильные документы, чтобы их
одобрила инспекция и вам не пришлось их переделывать. Получите консультацию
эксперта при оформлении возврата НДФЛ при долевой собственности и выберите,
как отправить документы — подать онлайн или отнести в инспекцию самому.
Как распределяется налоговый вычет?
При покупке квартиры в долевую собственность налоговые вычеты по
приобретению жилья и ипотечным процентам распределяются строго в
соответствии с размером долей собственников.
Собственник не может ни отказаться от своей части налогового вычета, ни
передать вычет за долю другому, ни получить часть вычета на долю своего
сособственника.
Пример:
Николай и Анна из Москвы в 2014 году приобрели жилье в общую долевую
собственность за 2.8 млн руб. Согласно документам, у Николая — права
собственника 1/4 доли квартиры, а у Анны в собственности 3/4 жилья.
При
долевой собственности на квартиру налоговый вычет будет распределяться
следующим образом: Николаю – 700 000 руб (2 800 000*¼), Анне – 2 млн руб
(2.8*¾) = 2.1 млн руб., что больше лимита, поэтому берется 2 млн. руб).
Анна сможет вернуть налог со всей суммы лимита, а Николай сможет получить
остаток налогового вычета 1 300 000₽ (2 000 000 – 700 000) при покупке еще
одной квартиры в собственность.
Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений
(новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года.
До этой даты максимальный размер налогового вычета устанавливался не на
каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом).
Если
бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в
2013 году, то “льгота” распределялась бы иначе — общая сумма делилась бы
пропорционально долям собственников.
Кроме того, вернув деньги с доли
квартиры, права на возврат по другому жилью они бы больше не имели
(несмотря на то, что сумма налогового вычета составила менее 2 000 000₽).
Покупка доли по отдельному договору
Если доля в собственности (квартире, доме или другом имуществе) была
приобретена по отдельному договору (например, в собственность оформлена ½
доли в квартире, которая куплена по договору купли-продажи), то в целях
имущественного возврата считается, что вы купили целый объект.
В таком случае и по «старым», и по «новым» правилам («новые» — с 2014 года)
вычет не делится между сособственниками.
Вы можете получить вычет со всей
суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке при долевой
собственности (но с учетом лимита не более, чем два миллиона).
Если доля в
квартире, оформленная в собственность, стоила больше 2 000 000 (например,
до 3 млн руб. или больше), то налоговый возврат будет рассчитан только с 2
млн.
Пример:
Константин купил и оформил в собственность часть жилья(1/2 доли в квартире)
за 2 млн руб.
Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и
каковы их доли в праве на остальную часть недвижимости. От них не требуется
никаких подтверждений, разрешений или заявлений.
Константин имеет право
вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 руб
(2 000 000*13%).
Доля в квартире (доме) оформлена на ребенка
Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные
родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право
собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего
ребенка (подопечного). Можно ли получить налоговый вычет с доли ребенка?
Можно.
Это единственное исключение из правил, когда вы можете получить налоговый
вычет за другого человека без отказа от покупки доли в квартире. Главное
условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является
совершеннолетним, то по общему правилу возврат с его доли получить уже не
получится.
Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой
возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет.
При таком
распределении вы как бы забираете часть его налогового возврата и заявляете
его как свой собственный.
Ребенок не использует свое право и в будущем,
когда вырастет, сможет, как собственник, вернуть налог при покупке жилья.
Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог
за ребенка.
Пример:
Супруги Сергей и Наталья купили квартиру за 3 млн руб и оформили ее в общую
долевую собственность с равным выделением долей: каждому принадлежит 1/3
доли квартиры. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать
Сергей.
Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья с части
квартиры, составит 1 млн руб., Сергей же получит возврат с суммы в размере
2 000 000 руб. — за себя и за долю ребенка.
Ребенок права на имущественный
возврат не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке
жилой собственности.
Налоговый вычет за продажу собственности
При продаже квартиры в долевой собственности или при продаже доли в
квартире вы также сможете получить налоговую “льготу” и уменьшить сумму
налога к уплате. В некоторых случаях продавать долю в имуществе даже
выгоднее, т.к. с помощью вычета можно и вовсе не платить налог с продажи
доли.
Если вы продаете жилье, которым владели менее минимального срока владения,
то вы должны заплатить 13% с дохода от продажи. Но вы можете уменьшить
налог к уплате, воспользовавшись правом на налоговый вычет, который
составляет 1 млн рублей.
Если вы продаете долевую собственность по одному договору купли-продажи, то
эта “льгота” рассчитывается на весь объект недвижимости. А если вы будете
продавать ее по отдельным ДКП — и первый, и второй собственник продают свои
доли отдельно — то и налоговый вычет может использовать каждый в полном
объеме, заполнив отдельно декларацию 3-НДФЛ.
Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Обращайтесь за консультацией к нашим специалистам, чтобы правильно
рассчитать налоговый вычет при долевой собственности. Мы более 12 лет
помогаем нашим гражданам возвращать налоги.
Публикуем только проверенную информацию
Получайте максимальные вычеты!
Получить
Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов
1 039 просмотров
После покупки жилья у новых владельцев есть право на возврат части потраченных средств. Льготы предоставляются только тем, кто исправно перечисляет в бюджет страны подоходный налог, в размере 13% от прибыли. Как получить имущественный вычет, если жилье приобретено в долевую собственность супругами, давайте разбираться.
Что такое имущественный вычет
На новое жилье требуется немалая денежная сумма, которую можно либо заработать, либо взять в ипотеку. В статье «Ипотека на выкуп доли в квартире» мы уже подробно рассказывали об этой процедуре. В обоих случаях при покупке квартиры вы будете расплачиваться средствами, с которых уже был заплачен подоходный налог.
По мнению государства, эта несправедливость должна быть устранена, поэтому с января 2001 года все покупатели жилья получили возможность вернуть 13% от определенной суммы затраченной на приобретенной недвижимости. А именно, в 2018 году от 2 000 000 рублей.
Что это значит? Давайте предположим, что на покупку вы потратили 3 450 000 рублей. Возврат налога можно получить только с 2 миллионов — 13% от этой суммы составляет 260 тысяч. Их вам и переведут на банковский счет.
Как рассчитывается вычет на квартиру, оформленную в долевую собственность?
С 2014 года начал действовать закон, согласно которому при приобретении жилья в долевую собственность, все владельцы долей имеют право на получение возврата подоходного налога, но не более 260 000 рублей.
Если квартира была приобретена до 31 декабря 2013 года (включительно), оформлена в долевую собственность, но вычет за нее вы еще не получили, то вне зависимости от количества сособственников возврат 13% будет осуществлять от стоимости целой квартиры.
Для наглядности давайте рассмотрим такие ситуации:
Пример 1. Граждане Иван и Михаил Самохины, являющиеся родными братьями, решили сложиться и приобрести двухкомнатную квартиру. Договор купли-продажи был заключен в 2015 году. После оформления долевой собственности, каждый из братьев получил по ½ доли.
Стоимость всей квартиры 6 миллионов, соответственно, цена каждой доли равна 3 миллиона. В 2017 году братья решили получить положенный им по закону налоговый вычет, в итоге государство и Ивану, и Михаилу выплатило по 260 тысяч рублей.
Если бы квартиру в долевую собственность приобрели три брата, то и третий владелец получил бы 260 тысяч.
Пример 2. Та же ситуация, но Самохины приобрели свою «двушку» за 6 миллионов рублей не в 2015, а в 2012 году, и только в 2017 подали документы на получение вычета. В этом случае им на двоих положено от государства 260 тысяч рублей (13% от 2 000 000), то есть по 130 000 каждому. Если бы братьев было трое, то каждый получил бы еще меньше.
Что нужно для того, чтобы получить имущественный вычет при долевой собственности
Возможность получения вычета открывается при выполнении ряда условий, которые могут различаться в зависимости от года приобретения недвижимости в долевую собственность.
| Кому положен? | Все резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство или ИП, работающие по общей системе налогообложения. | |
| Как часто можно получать? | Единожды в жизни, в отношении одного объекта, вне зависимости от его стоимости. | Один и более раз, пока общая сумма вычета не достигнет 260 тысяч рублей, например, за 2 квартиры, стоимостью по 1 миллиону. |
| Какие граждане не могут претендовать на возврат налога | Все те, кто купил долю у близких родственников или опекунов; Кто получил жилье в дар от работодателя или государства;
Кто на протяжении долгих лет не трудоустроен официально и не платит подоходный налог. |
|
| Какой максимальный размер выплат? | 260 000 рублей. | |
| Какой максимальный размер выплаты в случае ипотеки? | Не изменяется | 390 000 рублей. |
| С каких расходов возвращается 13%? | На приобретение жилья; Переплату по ипотеке;
На чистовую отделку помещения. |
|
| На основании каких доходов появляется возможность возврата подоходного налога? | Официальная заработная плата; Средства полученные со сдачи имущества в аренду; Налог уплаченный в бюджет после продажи жилья;
Выплаты по договору подряда. |
|
| Что не дает оснований для получения возврата? | Социальные выплаты, пособия, трудовые пенсии и дивиденды. | |
| По какому принципу осуществляется возврат? | Получать выплаты вы можете несколько раз, пока общая сумма возврата достигнет 13% от стоимости жилья. После первой заявки на налоговый вычет на ваш лицевой счет в банке будут перечислены средства, которые поступили от вашего имени в бюджет РФ в течение предыдущего календарного года или в течение трех последних лет, следующих поле года приобретения недвижимости. Если одна выплата не покроет верь размер положенного вычета, остаток будет выплачен вам в следующем календарном году. | |
| Какой порядок выдачи налогового вычета при долевой форме собственности? | Выплачивается с целого объекта (максимум 260 000) недвижимости, вне зависимости от количества долевых собственников. | Выплачивается каждому долевому собственнику, в размере 13% от стоимости доли, но не более 260 000 рублей. |
| Максимальный размер возврата, если жилье приобретено по программе ипотечного кредитования? | Не изменяется. | Рассчитывается с суммы до 3 миллионов рублей, применим ко всему объекту. |
| Куда и когда обращаться? | В ИФНС по месту нахождения имущества, в начале года следующего за годом покупки. | В ИФНС по месту жительства, в начале года следующего за годом покупки или (с 2015 года) к работодателю. |
Нюансы
При определении размера вычета суммируются все расходы, потраченные на приобретение доли.
Часто возникают ситуации, при которых реальные затраты несут в равных долях все собственники, а в документах указано, что платил только один.
В этом случае подтвердить свои расходы остальные долевые собственники могут рукописными доверенностями от своего имени к лицу, осуществляющему расчеты с продавцом жилья.
Если жилье было куплено после 31 декабря 2013 года и его стоимость менее 2 миллионов, лимит вычета после возврата 13% от затрат на приобретение недвижимости не будет полностью исчерпан. А значит, недополученную часть можно перенести на следующее приобретение недвижимости.
Если вы приобретаете квартиру с мебелью, обязательно проверьте, есть ли упоминание о стоимости предметов интерьера в договоре купле-продажи.
Если нет, составьте и подпишите с продавцом дополнительное соглашение, в котором будет информация о проданной мебели и ее цене.
Налоговый вычет предоставляется только на жилье, поэтому чтобы избежать путаницы, мебель и другие предметы, идущие с квадратными метрами в комплекте должны приобретаться отдельно.
Если квартира была куплена без чистовой отделки или не полностью достроенная, расходы по приведению ее в пригодное для проживания состояние, такие как облицовка и штукатурка стен, укладка полов и прочее, необходимо указать при оформлении вычета.
Налоговый вычет на квартиру, приобретенную в ипотеку
Позволить себе приобретение жилья за счет личных накоплений сегодня может не каждый, поэтому большинство граждан обращаются за ипотечными кредитами. А это дополнительные траты. С 2014 года проценты по ипотеке тоже входят в перечень расходов по которым полагается налоговый вычет.
Так же может потребоваться предоставить банку залог в виде уже имеющейся доли квартиры.
У долевых собственников-созаемщиков есть возможность поделить положенный им вычет за проценты по ипотеке поровну или в любой другой пропорции, в этом случае привязка к квадратным метрам отсутствует. Кроме того, каждый год пропорцию можно будет перераспределить, для этого стороны должны написать соответствующее заявление.
Налоговый вычет на долю несовершеннолетнего
Если в квартире помимо взрослых собственников, есть несовершеннолетние, то вопрос решается следующим обрезом: по мнению сотрудников налоговой инспекции, у детей нет средств на приобретение жилья, точно также, как и прав на совершение юридический действий с недвижимостью, но, так как на жилье были потрачены денежные накопления родителей, у последних есть право на возврат 13% с понесенный на приобретение квартиры расходов (постановление КС РФ от 13.03.2008 г. № 5-П).
В случае, если одним из родителей была куплена недвижимость для ребенка, но в число совладельцев этот человек не вошел, у него есть право на получение вычета за ребенка.
При этом у самого несовершеннолетнего лица сохраняется аналогичное право с приобретения другой недвижимости. Воспользоваться которым можно после наступления совершеннолетия.
До 2011 года, лицам, купившим жилье и оформившим его на ребенка, налоговый вычет не полагался.
Необходимые документы
Чтобы вернуть 13% подоходного налога за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить:
- декларацию (форма 3-НДФЛ);
- паспорт заявителя;
- справки обо всех доходах в течение года (форма 2-НДФЛ);
- заявление на возврат налога с реквизитами лицевого счета, на который будет осуществлен возврат подоходного налога;
- копию документа подтверждающего приобретение жилья (договор купли-продажи или контракт на участие в долевом строительстве);
- копии платежек, подтверждающих факт передачи средств продавцу (чеки, расписки);
- копию правоустанавливающего документа на долю (свидетельства о государственной регистрации или выписки из ЕГРН);
- копию акта приема-передачи (только для договоров долевого строительства);
- заявление о распределении долей;
- копия св-ва о заключении брака.
Если недвижимость была куплена в ипотеку для получения возврата денег по процентам дополнительно в ИФНС следует предоставить:
- копию кредитного договора
- справку о размере удержанных за отчетный период процентов.
Если один из собственников ребенок, к бумагам приложите копию его свидетельства о рождении.
Обратите внимание! Все предоставляемые в налоговую инспекцию копии документов, должны быть в обязательном порядке заверены нотариально.
Сроки и способы передачи документов в ИФНС
Подать заявление на возврат подоходного налога вы можете следующими способами:
- Явившись в территориальное отделение ИФНС лично.
- Через представителя (к документам следует приложить заверенную нотариусом доверенность).
- По ТКС (телекоммуникационные каналы связи).
Документы будут проверяться налоговиками в течение следующего времени:
- Если вы самостоятельно оформляете вычет. 3 месяца, в случае положительного решения еще через месяц средства будут переведены на ваш лицевой счет.
- Если вы получаете через работодателя. 1 месяц, после чего необходимо будет посетить налоговую инспекцию для получения уведомления о предоставлении вычета, которое следует передать работодателю.
В случае возникновения каких-либо вопросов о том, как получить налоговый вычет за квартиру, приобретенную в долевую собственность, обязательно свяжитесь с юристами нашего сайта. Каждая ситуация индивидуальна и требует определенного к ней подхода. Наши специалисты оказывают консультативную помощь бесплатно и круглосуточно.
- В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
- Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!
Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!
Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями
Налоговый вычет при покупке доли в квартире в [year] году: кому положено, как получить, документы
Содержание:
Главная » Налоги » Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
Право на налоговый вычет при покупке доли в квартире в РФ имеет каждый гражданин при условии официального трудоустройства. Это позволяет сэкономить немало средств. Рассмотрим подробнее особенности предоставления налогового вычета.
Условия получения налогового вычета
Возврат уплаченных в казну средств может получить любой гражданин при соответствии следующим критериям:
- Покупатель доли в квартире является плательщиком подоходного налога (как правило, это означает наличие официального места работы).
- Наличие статуса резидента РФ (для его получения необходимо нахождение на территории России как минимум 183 дня в течение года).
- Приобретаемая жилплощадь должна оформляться в собственность гражданина (это может подтвердить выписка из ЕГРН).
Если покупатель доли является индивидуальным предпринимателем, он также может претендовать на вычет, но только в том случае, если он платит налоги по системе ОСН.
Денежные средства возвращаются с учетом суммы, фактически уплаченной в бюджет в виде налога на доход в определенном периоде. Размер выплачиваемого за текущий год вычета не может быть больше, чем сумма внесенных гражданином налоговых платежей. Однако такие выплаты производятся по заявлению собственника доли квартиры ежегодно до момента их получения в полном объеме.
Величина вычета в зависимости от даты приобретения доли квартиры
Покупателю доли жилплощади государство может вернуть 13% ее стоимости. Однако законом установлен лимит на максимальную сумму возврата средств. Он составляет 260000 рублей.
Необходимо отметить, что налоговый вычет при долевой собственности зависит от того, куплено жилье после наступления 2014 г. или до него.
При приобретении доли до 2014 г. собственник может оформить вычет, величина которого будет пропорциональна стоимости его части квартиры. До этого года действовало правило, в соответствии с которым уплаченный налог возвращался только один раз и за одну квартиру.
Предельная сумма возврата налога по ипотечным процентам при покупке недвижимости до 2014 г. в нормативных актах не оговорена. Вычет предоставляется, исходя из максимальной стоимости всей квартиры целиком 2000000 руб. Средства сверх этой суммы в расчете не учитываются.
Начиная с 2014 г. вычет можно получить более одного раза по разным квартирам, но при условии, что сумма возвращенных средств не превысит величины определенного законодателем лимита.
Теперь за приобретенную в ипотеку долю жилья может быть возвращено до 390000 руб на проценты (исходя из суммы до 3000000 руб).
При расчете суммы подлежащих возврату средств наибольшая стоимость доли каждого собственника равна 2000000 руб.
Предоставление вычета в случае совместного приобретения квартиры супругами
Если иное не оговорено брачным контрактом и не определено условиями договора купли-продажи жилплощади, приобретаемая супругами квартира считается их совместной собственностью, поделенной на 2 равные доли.
В случае покупки супружеской парой квартиры до 2014 г. они могут претендовать на вычет с 2000000 руб на двоих. Если же квартира была приобретена в 2014 г. или позднее, каждому из супругов полагается возврат уплаченного подоходного налога с 2000000 руб. Следовательно, в первом случае супруги могут вернуть до 260000 руб, а во втором – до 520000 руб.
В остальном предоставление налогового вычета супружеским парам ничем не отличается от общего порядка.
Возврат средств на долевую собственность несовершеннолетних детей
До 2014 г. вопрос о налоговом вычете на долю, оформленную на ребенка, оставался неопределенным.
Однако сейчас в соответствии с вступившими в действие законодательными поправками получение вычета на детскую долю жилплощади разрешено.
Он может быть предоставлен только одному родителю или же распределен между ними. Если в семье двое или более детей, компенсации могут выплачиваться на каждого из них.
Данные положения распространяются не только на родителей, но и на опекунов, попечителей или усыновителей.
Особенности вычета на жилье, купленное в ипотеку
Особенностью ипотечного кредита является то, что затраты при его оформлении подразделяются на 2 части: стоимость жилья и проценты за кредит. В 2014 г. это было учтено законодателем. Теперь при приобретении квартиры в долевую собственность дольщик может получить сразу 2 вычета:
- Определяется исходя из стоимости жилья и составляет 2000000 руб. Это значит, что можно вернуть 260000 руб.
- Предоставляется на ипотечные проценты на сумму 3000000 руб. Таким образом, по процентам можно получить до 390000 руб.
До 2014 г. возврат средств на проценты по ипотечному кредиту никак не ограничивался, что ставило покупателей дорогого жилья в более выгодные условия.
Порядок оформления налогового вычета
Для получения налогового вычета необходимо:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Посетить бухгалтерию работодателя и получить справку 2-НДФЛ, содержащую сведения о фактически уплаченных налогах.
- Собрать необходимую документацию.
- Обратиться в налоговую инспекцию с предварительно подготовленными документами.
Вместо похода в отделение ФНС для получения вычета можно обратиться к работодателю. В таком случае заявитель будет уведомлен о правомерности требования возврата средств в течение 30 дней. В случае с ФНС срок проверки документов может составлять до 3 месяцев.
Если требования владельца долевой собственности будут признаны обоснованными, он должен подать заявление на возврат средств. Они будут переведены на счет заявителя в течение месяца.
Перечень необходимых документов
Налогоплательщику нужно подготовить:
- документ, позволяющий подтвердить личность гражданина (паспорт);
- заявление о получении налогового вычета;
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи квартиры;
- банковскую выписку, подтверждающую перевод средств на счет продавца;
- если жилплощадь была приобретена в ипотеку, будет нужен кредитный договор и выписка, в которой зафиксирован остаток долга по ипотеке.
Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ
Скачать заявление о возврате излишне уплаченного налога (бланк)
В каких случаях могут отказать в вычете
Отказать в выплате средств могут в следующих ситуациях:
- заявитель не платит НДФЛ;
- для приобретения жилья были использованы субсидии, которые покрыли все расходы;
- при покупке доли в квартире у родственника либо иного взаимозависимого лица (подобная сделка будет признана фиктивной);
- жилье для работника куплено работодателем;
- за выплатами обратилась женщина, которая находится в декретном отпуске;
- приобретенный объект еще не достроен;
- не были предоставлены все необходимые бумаги или в документах выявлены ошибки;
- лимит на возврат уплаченного НДФЛ уже исчерпан.
Заключение
Налогоплательщик при покупке доли квартиры может вернуть 13% потраченных средств, но не более 260000 руб. С 2014 г. вычет может быть получен неоднократно в пределах этой суммы. С этого года его величина определяется для каждого совладельца долевой собственности, а раньше сумма возврата вычислялась исходя из полной стоимости квартиры.
Купившие жилье в ипотеку дополнительно могут вернуть обратно до 390000 руб по ипотечным процентам. Для получения причитающихся компенсаций нужно передать в ФНС или работодателю пакет документов и дождаться рассмотрения заявления. Главное условие – заявитель должен являться плательщиком НДФЛ.
Вычет при покупке квартиры супругами: распределение — Ваши налоги
16.02.2021
Имущественный вычет при приобретении жилой недвижимости уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом на доходы. В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы обязаны платить. Если с вас удерживали налог без такого вычета появляется переплата по налогу на доходы. Ее вам обязан вернуть бюджет.
Это общие правила получения налогового вычета, которые действуют и при квартиры супругами. Вычет можно получить на работе или непосредственно в налоговой инспекции. Причем при любом варианте в инспекцию нужно предоставить документы, которые подтверждают расходы покупку квартиры. Подробнее о способах получения вычета смотрите по ссылке.
Кто из супругов имеет право на налоговый вычет
Покупка квартиры может быть оформлена по-разному. Вот наиболее популярные варианты:
- общая совместная собственность (без указания размера долей) с оформлением квартиры лишь на одного из супругов, либо на каждого из них;
- долевая собственность с указанием размера доли каждого из супругов.
Во всех ситуациях право на вычет получает как муж, так и жена. Конечно при условии, что у каждого из них такое право есть в принципе. То есть они не использовали вычет в прошлом, квартира не покупалась за счет денег гос. бюджета, материнского капитала или у близкого родственника.
Общая сумма вычета равна расходам на покупку жилья. Например, комнаты, дома, квартиры. Но его максимальный размер ограничен законом. Вычет для каждого из покупателей не может превышать 2 млн. руб.
Совместная собственность на квартиру
Главное! Недвижимое имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено.
Также не важно кто из них вносил деньги в его оплату. В любом случае считается, что они несли равные расходы по его приобретению. Это правило прописано в статье 34 Семейного кодекса.
Аналогичная норма есть и в статье 256 Гражданского кодекса.
Поэтому если вы купили квартиру будучи в браке и она была полностью оформлена, например, на мужа, то считается, что половину квартиры оплатила жена.
Тот факт, что в договоре купли-продажи квартиры и всех платежных документах фигурирует только муж никакого значения не имеет. Ровно такая же ситуация, если недвижимость оформлена на жену.
Тогда считается, что муж получил в собственность и оплатил 50% от стоимости этой квартиры. И не важно, что в документах на нее он вообще не значится. Поэтому право на вычет имеет каждый из них.
Причем они вправе распределить сумму вычета между собой в любой пропорции. Не обязательно 50 на 50. Можно 30 на 70 или 10 на 90. Конкретную сумму вычета для каждого они определяют самостоятельно. Для этого оформляют специальное соглашение (подробности ниже).
Долевая собственность на квартиру
При покупке квартиры в долевую собственность в документах указывают размер доли каждого из супругов.
Он будет прописан и в договоре купли-продажи и в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество.
Соответственно они вправе получить вычет исходя из расходов на покупку той доли, которая числиться за мужем или женой. Причем и в этом случае неважно на кого из них оформлены платежные документы.
Более того. Они имеют право распределить вычет в пропорции, которая не связана с размером их доли. Например, по договору купли-продажи доля в размере 40% принадлежит мужу, а 60% жене. В общем случае они вправе заявить вычет в размере:
- муж — 40% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;
- жена — 60% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;
Но они вправе установить и любой другой порядок распределения. Например, договорится, что муж получает вычет в размере 70%, а жена 30% от расходов на покупку. Для этого также составляю специальное соглашение о распределении вычета (подробности ниже).
Распределение вычета между супругами
При покупке квартиры в совместную собственность закон разрешает распределить сумму вычета между супругами в той пропорции о которой они договорятся. Как оформлена покупка (на одного или на двоих), не важно. Расходы могут быть разделены 50 на 50 или в любой другой пропорции. Например, муж 70% от общей стоимости квартиры, а жена 30%. Или жена 100%, а муж 0%.
Для такого распределения оформляют специальный документ — Соглашение о распределении имущественного налогового вычета (образец смотрите по ссылке).
Распределять вычет нужно, если квартира стоит дешевле 4 млн. рублей. В противном случае никакого распределения не нужно. В такой ситуации каждый из супругов заявляет вычет в его максимальной сумме — 2 млн. Если же стоимость недвижимости меньше 4 млн., то важно понимать кто из них и в какой сумме получит вычет.
Наиболее выгодный вариант предоставить максимальную сумму тому из них, кто получает наибольший официальный доход. Это поможет вернуть в семью деньги по максимуму.
Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность. Каждый из них получил право на вычет.
Ситуация 1
Общая стоимость квартиры 5 500 000 руб. В данной ситуации каждый из них вправе заявить вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Соглашение не нужно.
Ситуация 2
Общая стоимость квартиры 3 500 000 руб. В данной ситуации получить вычет по максимуму каждому не получится. Нужно поделить 3,5 млн. между мужем и женой в любой пропорции и оформить Соглашение.
Предположим, что муж официально зарабатывает больше жены. Тогда в его пользу можно распределить максимальную сумму — 2 млн., а жена получит оставшуюся сумму — 1,5 млн. (3,5 млн. — 2 млн.).
Так как жена получила вычет лишь в размере 1,5 млн. она сможет добрать его оставшуюся сумму (0,5 млн.) при покупке другой жилой недвижимости. Например, дачи или дома.
Ситуация 3
Общая стоимость квартиры 1 800 000 руб. Здесь нужно разделить 1,8 млн. между мужем и женой и оформить Соглашение. Например:
-
- в пользу мужа 1,5 млн., а в пользу жены — 0,3 млн.;
- в пользу мужа и жены по 0,9 млн. каждому и т. д.
Как и в ситуации 2 каждый из них сможет “добрать” сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости.
Распределение не имеет смысла, если один из супругов не имеет права на вычет. Например, они им уже пользовался ранее. В этой ситуации его может заявить второй супруг в размере общей суммы расходов на покупку (но не больше 2 млн. руб.).
Можно ли изменить соглашение о распределении и пропорцию
Можно. Проще всего это будет сделать при условии, что никто из вас его еще не успел получить. То есть декларация по налогу со всеми документами была направлена в инспекцию, но находится там в стадии проверки.
В этой ситуации нужно составить уточненные декларации, новое Соглашение и отправить их в инспекцию. Проверка прежних деклараций будет отменена и весь процесс начнется заново уже с учетом новых пропорций распределения.
Если вы уже получили вычет и вам возвращали налог, то ситуация усложняется. По мнению налоговиков в таком случае поменять пропорцию вы уже не вправе. Но они ошибаются.
Закон предусматривает, что вы вправе подать уточненную декларацию, если вы совершили ошибку. Ваша ошибка — это первый вариант распределения. Вы вправе ее исправить.
Для этого вы можете составить новые, уточненный декларации и прописать в них другой порядок распределения. Потребуется и новое соглашение.
Проблема в том, что пересчитать вычет и сумму налога придется за весь период в течение которого вы его получали. Изменить его только с того года, когда вы решили поменять пропорцию нельзя.
Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность в 2020 году. Стоимость квартиры — 3 300 000 руб. Каждый заявляет налоговый вычет как покупатель жилой недвижимости.
Ситуация 1
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:
-
- муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
- жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.
После подачи декларации супруги передумали и распределили вычет так:
-
- муж 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.;
- жена 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.
На этот момент декларации за 2020 год проходили камеральную проверку и вычет им еще предоставлен не был.
В данной ситуации они могут подать уточненную декларацию за 2020 год и новое соглашение. В декларации каждого из них будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.
Ситуация 2
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:
-
- муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
- жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.
Исходя из этого соотношения супруги получили вычет в 2020, 2021 и 2022 году. Затем они передумали и распределили вычет 50 на 50 (то есть по 1 150 000 руб. каждому).
В данной ситуации они должны подать уточненную декларацию за 2020, 2021 и 2022 годы и новое соглашение. В декларациях будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.
Скорее всего налоговая инспекция откажет в праве на новое распределение. Тогда этот отказ нужно будет оспорить в налоговом Управлении вашего региона и суде.
Как получить имущественный вычет супругам
Есть два варианта:
- в налоговой инспекции по месту жительства;
- по месту работы.
Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:
- декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
- заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
- документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
- свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
- соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.
Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат.
Портал «Ваши налоги»
2021