|
СОДЕРЖАНИЕ
4.1. Полномочия совета директоров
В обществе с числом акционеров — владельцев голосующих акций 50 и более должен быть создан совет директоров. Общества с числом акционеров — владельцев голосующих акций менее 50 могут данный орган не создавать.
Закон об АО определяет компетенцию совета директоров. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью общества, отвечает за стратегическое руководство, контроль за менеджерами и за принятие решений по вопросам, не отнесенным к компетенции общего собрания акционеров.
В сущности, роль совета директоров состоит в том, чтобы осуществлять общее руководство, а не повседневное управление. В некоторых случаях определенные полномочия общего собрания акционеров могут быть переданы уставом совету директоров.
Устав также может предусматривать наличие у совета директоров дополнительных полномочий.
Рис. 1. Полномочия совета директоров в соответствии с Законом об АО и Кодексом ФКЦБ
Совет директоров вправе, а иногда и обязан включать те или иные вопросы в повестку дня общего собрания акционеров.
Совет директоров должен включать вопросы в повестку дня по требованию акционера (или группы акционеров), владеющего не менее чем 2% голосующих акций общества. Среди вопросов, которые совет директоров вправе включить в повестку дня общего собрания акционеров для утверждения, надо отметить следующие:
- предложения о реорганизации общества в той или иной форме;
- предложения о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии;
- рекомендации о размере дивиденда;
- предложения о передаче полномочий генерального директора управляющему;
- предложения по утверждению годового отчета.
Рис. 2. Вопросы, которые могут быть включены в повестку дня общего собрания акционеров только советом директоров
Рис. 3. Как совет директоров обеспечивает надлежащие управление рисками
Акционер (или группа акционеров), владеющий не менее чем 2% голосующих акций общества, вправе предлагать кандидатов в члены совета директоров.
Информация о кандидатах в члены совета директоров должна быть представлена акционерам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, до даты его проведения. Закон об АО не указывает, какая информация должна быть направлена акционерам. Перечень такой информации должен быть определен в уставе общества.
Компетенция совета директоров (наблюдательного совета)
Адвокат Антонов А.П.
Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) определяется уставом общества. Как правило, этот орган решает вопросы, связанные с контролем за деятельностью исполнительных органов ООО, и выполняет иные функции, предусмотренные уставом или законом. При этом нельзя передать совету директоров вопросы, относящиеся к исключительной компетенции общего собрания участников.
Учтите, что для ООО, осуществляющих отдельные виды деятельности, могут быть предусмотрены обязательные вопросы, относящиеся к компетенции совета директоров. Например, особенности компетенции данного органа есть в кредитных организациях.
Совет директоров решает вопросы в рамках своей компетенции на заседаниях, проводимых в порядке, установленном уставом ООО или положением об этом органе.
- Какие вопросы могут входить в компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) ООО
Компетенция совета директоров должна быть определена в уставе общества. Принятие им решения по вопросу, отнесенному к компетенции иного органа управления, ничтожно (ст. 181.5 ГК РФ, п. 3 ст. 43 Закона об ООО).
Участники могут передать совету директоров решение следующих вопросов (п. 2.1 ст. 32, п. 2 ст. 33 Закона об ООО):
- 1) определение основных направлений деятельности общества;
- 2) образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества коммерческой организации или управляющему, утверждение управляющего и условий договора с ним;
- 3) установление размера вознаграждения и денежных компенсаций единоличному исполнительному органу общества, членам коллегиального исполнительного органа общества, управляющему;
- 4) принятие решения об участии общества в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
- 5) назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера оплаты его услуг;
- 6) утверждение или принятие документов, регулирующих организацию деятельности общества (внутренних документов общества);
- 7) создание филиалов и открытие представительств общества;
- 8) решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (ст. 45 Закона об ООО);
- 9) решение вопросов об одобрении крупных сделок (ст. 46 Закона об ООО);
- 10) решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества.
Кроме того, совету директоров можно передать решение иных вопросов, которые не отнесены к компетенции общего собрания участников общества, правления или директора, например (п. 2.1 ст. 32 Закона об ООО):
- вопрос выдачи согласия или решения на заключение отдельных сделок общества, например сделок с недвижимостью, или на заключение договоров займа (кредита) (п. 3.1 ст. 40 Закона об ООО);
- все или часть вопросов, относящихся к полномочиям правления (коллегиального исполнительного органа) (п. 3 ст. 66.3 ГК РФ).
Также совет директоров независимо от компетенции, указанной в уставе, вправе наравне с другими органами (лицами) принимать решение по вопросу о том, какие документы общество должно хранить, а также вправе предлагать общему собранию участников добровольно ликвидировать ООО (п. 1 ст. 50, п. 2 ст. 57 Закона об ООО).
- Какие полномочия имеет председатель совета директоров (наблюдательного совета) ООО
Закон об ООО не определяет полномочия председателя совета директоров общества. Поэтому вы вправе передать ему решение любых вопросов, связанных с организацией деятельности совета директоров общества. Например, вы можете предусмотреть в уставе общества или в положении о совете директоров, что председатель этого органа:
- организует работу совета директоров, в частности формирует план работы совета, повестку дня заседаний совета директоров, вырабатывает наиболее эффективные решения по вопросам повестки дня, предоставляет членам совета директоров информацию, необходимую для принятия решений по вопросам повестки дня;
- созывает заседания и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола;
- осуществляет контроль за исполнением решений совета директоров.
- Как совет директоров ООО принимает решения в рамках своей компетенции
Решения совета директоров принимаются на заседаниях этого органа. Порядок проведения таких заседаний нормативно не установлен.
Он должен содержаться в уставе или в положении общества о совете директоров принятом в соответствии с уставом.
В последнем случае сделайте указание на то, что заседания совета директоров проводятся в соответствии с таким внутренним документом (п. 2 ст. 12, п. 2 ст. 32 Закона об ООО).
Совет Директоров, как орган управления в ООО
Содержание:
12.03.2019
Закон об ООО №14-ФЗ даёт совладельцам возможность создания в компании Совета Директоров или Наблюдательного Совета. Наша новая статья расскажет читателям о порядке формирования и работы данного органа управления.
Раскрытие термина
Совет Директоров (далее — СД или наблюдательный совет) ООО — это необязательный орган управления Общества. Он создаётся по желанию участников (единственного собственника).
Владельцы компании передают ему часть своих полномочий, либо наделяют иными, разрешенными законом, функциями.
Сведения о существовании Совета Директоров в обязательном порядке указываются в Уставе компании.
Главным словом в этом определении является прилагательное — «необязательный». Иными словами, закон не обязывает владельцев долей создавать его.
Для чего необходим Совет Директоров в ООО
Если СД не является обязательным органом в ООО, то зачем он тогда вообще нужен? На этот вопрос есть несколько ответов. Во-первых, с помощью Совета заинтересованное лицо, не желающее публичности, может легко контролировать фирму. Дело в том, что ЕГРЮЛ не содержит информации о членах Совета Директоров. Записи о нем не вносятся в реестр.
В реестре юрлиц есть сведения только об участниках и о директоре. Поэтому субъект может легко оформить компанию на доверенное лицо, поставить номинального руководителя, и, создав Совет Директоров, фактически назначить себя его Председателем. При этом, СД и Председатель получают очень широкие полномочия.
В результате организация контролируется лицом, которое находится «в тени».
Во-вторых, если владелец компании хочет не просто находиться «в тени», но и еще проводить рискованные операции, то он может придать Совету формальные функции и при этом давать устные обязательные указания официальным руководителям ООО. В этом случае члена Совета Директоров фактически невозможно привлечь к какой-либо ответственности. Но об этом мы поговорим чуть ниже.
Ну и наконец Совет Директоров позволяет добросовестным участникам ООО надзирать за деятельностью исполнительных органов фирмы. Бывает так, что учредители просто не в силах даже периодически контролировать работу компании. В этих условиях независимый наблюдательный совет становится незаменимым органом, который позволяет собственникам «держать руку на пульсе».
Создание Совета Директоров
Порядок проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета)
Совет директоров (наблюдательный совет) (далее — совет директоров) — орган управления, к компетенции которого относятся вопросы общего руководства деятельностью хозобщества . Он принимает решения на заседаниях. Порядок их проведения законодательством детально не урегулирован.
Поэтому рекомендуется в уставе указать, что он закрепляется в ЛНПА, утверждаемом общим собранием участников хозобщества (далее — собрание) . А непосредственно порядок подробно описать в соответствующем ЛНПА. Это позволит оперативно изменять порядок проведения заседаний совета директоров без необходимости вносить изменения в устав.
Далее рассмотрим, на какие моменты стоит обратить внимание при разработке такого ЛНПА.
1. Правомочность проведения заседания совета директоров
Совет директоров вправе принимать решения по вопросам повестки дня заседания, если на нем присутствует не менее половины членов. Таково общее правило. В уставе же можно определить более высокий кворум, например, 2/3 членов совета директоров. Меньшее число присутствующих членов для правомочности заседания предусмотреть нельзя .
Обратите внимание!
Кворум заседания совета директоров устанавливается в количестве его избранных членов, а не в голосах .
Также можно для принятия решений по отдельным вопросам устанавливать особые варианты кворума .
На заметку
Методические рекомендации и Свод правил по корпоративному управлению и поведению рекомендованы для применения в АО. Однако, на наш взгляд, некоторые положения этих документов полезно учитывать и в деятельности ООО (ОДО). В частности, в отношении совета директоров .
- Для обеспечения максимального учета мнения всех членов совета директоров при принятии решений по наиболее важным вопросам деятельности хозобщества рекомендуется в ЛНПА закрепить более высокие требования к кворуму. Например, 2/3 от числа членов совета директоров для рассмотрения таких вопросов, как :
- — утверждение приоритетных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана хозобщества;
- — вынесение на собрание вопросов о реорганизации или ликвидации, изменении размера уставного фонда;
- — подготовка рекомендаций по размеру дивидендов (прибыли, распределяемой между участниками).
Как действовать, если на заседании совета директоров нет кворума, законодательством не предусмотрено.
Полагаем, в указанном случае по аналогии закона можно применить порядок действий при отсутствии кворума для проведения годового собрания .
Так, в ЛНПА целесообразно закрепить проведение повторного заседания совета директоров с той же повесткой дня. Кворум для такого заседания рекомендуется предусмотреть не менее 1/3 от общего количества членов.
Обратите внимание!
В некоторых ситуациях состав совета директоров может уменьшаться: досрочное прекращение полномочий его члена, добровольное выбытие, смерть и т.п. .
В течение 15 дней с момента, когда количество членов стало менее кворума, совет директоров обязан принять решение о проведении внеочередного собрания для доизбрания или избрания своего нового состава.
Оставшиеся члены вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного собрания .
Следует обдуманно подходить к вопросу об увеличении кворума. Слишком высокий кворум может замедлить или парализовать работу совета директоров, так как заседания не будут проводиться из-за отсутствия необходимого количества членов.
2. Порядок проведения заседания совета директоров
Форма заседания определяет порядок его проведения.
В законодательстве прямо закреплено проведение заседания в очной форме, а также возможность принимать решения методом опроса членов совета директоров .
При этом использование метода опроса, а значит, заочной формы возможно, только если это прописано в уставе . По нашему мнению, этого же правила следует придерживаться и в отношении смешанной формы.
В какой форме проводить заседание, рекомендуется устанавливать исходя из важности вопросов повестки дня.
Для решения наиболее важных вопросов (например, крупная сделка, досрочное прекращение полномочий директора) выбирать очную форму. Поскольку она позволяет организовать обсуждение.
Для оперативных (направление директора в командировку, внесение изменений в действующие договоры аренды) — заочную.
2.1. Порядок проведения заседания совета директоров в очной форме
Работу совета директоров организует председатель. Он созывает и проводит заседания, а также председательствует на них . Кроме этого, рекомендуется установить в ЛНПА, кто председательствует на заседании в случае отсутствия председателя. Полагаем, можно избирать в начале заседания временного председателя для проведения этого заседания.
Для технического обеспечения деятельности совета директоров целесообразно предусмотреть избрание секретаря из числа его членов или работников хозобщества. На секретаря, как правило, возлагаются обязанности по организации созыва и проведения заседаний .
В ЛНПА стоит закрепить, что членам совета директоров заблаговременно должны быть направлены извещения о предстоящем заседании и содержание такого извещения. В нем рекомендуется указывать дату, время, место проведения заседания и вопросы повестки дня.
Также рекомендуется установить порядок и способ предоставления членам материалов, необходимых для рассмотрения вопросов повестки дня конкретного заседания совета директоров.
Целесообразно предусмотреть возможность участвовать в заседаниях посредством видеоконференции, телефонной и иных видов связи .
В ЛНПА рекомендуется подробно закрепить и процедуру проведения заседаний совета директоров. Среди прочих моментов стоит прописать следующие:
а) на начальном этапе проведения заседания — кто его открывает (председатель), определяет кворум (председатель или секретарь), необходимость и порядок решения организационных вопросов (определение лица, ведущего протокол, оглашение повестки дня и т.п.), а также возможность и процедуру включения в повестку дня дополнительных вопросов. Например, единогласным решением о внесении таких вопросов;
б) на этапе обсуждения вопросов повестки дня — очередность выступлений членов, а также право членов, которые отсутствуют на заседании, представить свое письменное мнение ;
Читайте этот материал в ilex
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Что такое ОАО?
С 2015 года ОАО — открытые акционерные общества — больше не создаются. До этого момента акционерные общества создавали в двух формах: закрытые и открытые. Когда законодательство изменилось, акционерные общества стали двух видов — публичные и непубличные.
Владимир Знаменский
разобрался с акционерными обществами
Профиль автора
Но ОАО и ЗАО, которые были созданы и существовали до реформы, никуда не делись. Они будут именоваться так до тех пор, пока в учредительные документы такого юридического лица не внесут изменения.
Чтобы статья была актуальной, дальше речь пойдет про публичные и непубличные акционерные общества.
Есть еще один случай — ПАО являются те акционерные общества, устав и фирменное наименование которых содержат указание об этом. Например, публичным акционерным обществом является ПАО «Совкомфлот», где 100% акций принадлежит России.
Непубличные акционерные общества — это общества, которые не отвечают признакам ПАО.
Как следует из закона, которым регулируется деятельность АО, его юридические признаки такие:
- Акционерное общество — это коммерческое юридическое лицо. Его цель — получать прибыль.
- У такого общества есть уставный капитал, который разделен на акции.
- Акционеры по общему правилу не отвечают по обязательствам АО и несут риск убытков от деятельности общества только в пределах стоимости принадлежащих им акций. То есть если АО убыточно и становится банкротом, то по общему правилу акционер потеряет только деньги, которые потратил на покупку акций.
- АО имеет обособленное от акционеров имущество, заключает договоры и осуществляет другие права от своего имени.
Акции бывают обыкновенные и привилегированные. Обыкновенные предоставляют право голоса на общем собрании акционеров. Привилегированные права голоса не дают, но дают право получать фиксированную доходность при соблюдении определенных условий.
Привилегированные акции могут составлять не более 25% от уставного капитала АО и бывают разных типов: например, одни предоставляют один объем прав, другие — иной.
Акционерным обществом управляют не непосредственно акционеры, а органы. В АО обязательно образуется два таких органа: общее собрание акционеров и исполнительный орган. Наряду с ними в непубличном АО по решению акционеров может создаваться совет директоров, а в ПАО совет директоров обязателен. Каждый орган обладает своей компетенцией и принимает решения по определенным вопросам.
Если изобразить схематично, то управление АО выглядит так:
Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров — высший орган АО, который состоит из объединившихся акционеров. Все другие органы АО прямо или косвенно образуются по воле общего собрания акционеров.
Например, в некоторых АО совет директоров избирается общим собранием акционеров. А тот, в свою очередь, избирает единоличный исполнительный орган, или, если использовать более привычное наименование — генерального директора.
Общее собрание акционеров принимает решения по вопросам, которые отнесены к его компетенции законодательством и уставом АО. Перечень этих вопросов зависит от того, каким является АО, — публичным или непубличным.
Если это ПАО — общее собрание акционеров не может рассматривать и принимать решения по вопросам вне своей компетенции. Если это непубличное АО — все наоборот. Часть вопросов можно передать совету директоров. Но в любом случае у общего собрания акционеров есть вопросы исключительной компетенции, которые передать нельзя. Например, никто, кроме общего собрания акционеров, не может:
- Утверждать и изменять устав АО.
- Принимать решения о реорганизации и ликвидации АО.
- Избирать ревизионную комиссию и назначать аудитора.
- Распределять прибыль по результатам отчетного года.
Общее собрание акционеров бывает годовым и внеочередным.
Годовое проводится в сроки, которые установлены уставом общества и связаны с финансовым годом — не ранее, чем через два месяца, и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года. На таком собрании, например, решаются вопросы об избрании совета директоров, ревизионной комиссии, утверждении аудитора общества.
Внеочередное общее собрание акционеров проводится в любое другое время помимо годового по инициативе совета директоров, ревизионной комиссии, аудитора или акционеров, которые владеют не менее чем 10% голосующих акций.
Процедура подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров регулируется в основном федеральным законом «Об акционерных обществах» и Положением Банка России «Об общих собраниях акционеров».
Исполнительный орган общества. Он может быть в двух вариантах — коллегиальный (правление) и единоличный (генеральный директор). Единоличный исполнительный орган образуется всегда, а коллегиальный исполнительный орган — нет: все зависит от усмотрения и решения акционеров. Но единоличный должен быть в любом случае.
Единоличным исполнительным органом может быть физическое или юридическое лицо. В последнем случае такое юридическое лицо называется управляющей организацией и полномочия единоличного исполнительного органа получает по договору.
Исполнительные органы общества руководят текущей деятельностью. Исключение — вопросы, которые отнесены к компетенции общего собрания или совета директоров общества, если он образован.
Совет директоров общества.
Решение о созыве совета директоров акционерного общества
Полезная информация
Согласно п. 1 ст. 64 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (далее – Закон об АО) совет директоров (наблюдательный совет) – это орган, осуществляющий общее руководство деятельностью акционерного общества (далее – Общество), за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
Совет директоров (наблюдательный совет) состоит из физических лиц (п. 2 ст. 66 Закона об АО), избранных на общем собрании акционеров (п. 1 ст. 66 Закона об АО) и в нем должно быть не менее пяти лиц.
Организует работу совета директоров председатель. В соответствии с п. 1 ст. 67 Закона об АО председатель избирается членами СД из их числа.
В компетенцию председателя совета директоров (далее – СД) Общества входят: организация работы СД, созыв заседания СД и председательствование на них, организация и ведение протокола, председательствование на общем собрании акционеров, если иное не предусмотрено уставом общества (п. 2 ст. 67 Закона об АО).
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 65 Закона об АО к компетенции СД относится организация созыва годовых и внеочередных общих собраний акционеров.
Опираясь на п. 1 ст. 47 Закона об АО одним из вопросов поднимаемым на годовом общем собрании акционеров является утверждение годового отчета. Согласно п. 4 ст. 88 Закона об АО годовой отчет подлежит предварительному утверждению СД не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.
В случае если совет директоров в Обществе не создан, то предварительно утверждать годовой отчет может только единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор).
В соответствии с п. 1 ст. 68 Закона об АО заседания совета директоров созываются по решению председателя СД.
Стоит отметить, что заседание СД созывается не только по собственной инициативе председателя, но и по требованию члена СД, исполнительного органа, ревизионной комиссии (ревизора) или аудитора общества, а также иных лиц, определенных уставом Общества (п. 1 ст. 55 Закона об АО).
Содержание решения председателя о созыве совета директоров
- Содержание и порядок оформления решения председателя о созыве заседания совета директоров, а так же порядок созыва заседания совета директоров Законом об АО не регламентирован, поэтому Общество вправе самостоятельно предусмотреть этот порядок в уставе или в ином внутреннем документе.
- В представленном образце решения председателя о созыве совета директоров содержит данные о председателе, дате и месте принятия решения; формулировки принятых решений и иные данные.
- В повестку дня решения председателя совета директоров могут быть включены следующие вопросы:
- созыв заседания совета директоров (наблюдательного совета);
- созыв годового общего собрания акционеров;
- определение порядка проведения годового общего собрания акционеров;
- утверждение повестки дня годового общего собрания акционеров, определение даты и место проведения годового общего собрания акционеров;
- предварительное утверждение годового отчета и т.д.
Решение о созыве заседания совета директоров (наблюдательного совета) по вопросам утверждения годового отчета и созыва годового общего собрания акционеров должно быть подписано председателем СД.
Корпоративное управление: Организация работы совета директоров
Организация работы совета директоров Регламентирование работы совета директоров
Как правило, в законодательстве содержатся минимальные требования к тому, как должна вестись работа совета директоров, которые обычно касаются минимального количества заседаний и оформления протокола. Такая же ситуация и с российским законом об акционерных обществах. Подробная регламентация деятельности совета директоров содержится обычно в специальном внутреннем документе общества (Положении о совете директоров), который утверждается общим собранием акционеров.
Заседания совета директоров Кто имеет право требовать проведения заседаний
Заседания совета директоров, как правило, созываются его председателем. Председатель имеет право созвать заседания по собственной инициативе и обязан созвать заседание совета директоров по требованию:П. 1 ст. 68 Закона об акционерных обществах
- 1) членов совета директоров;
- 2) ревизионной комиссии (ревизора) общества;
- 3) аудитора общества;
- 4) генерального директора и правления;
- 5) иных лиц, определенных уставом общества.
Кодекс корпоративного поведениярекомендует, чтобы право требовать созыва заседания совета директоров было предоставлено акционерам, владеющим не менее чем 2% голосующих акций общества.
Роль председателя совета директоров
Председатель совета директоров помимо выполнения обязанностей по созыву заседаний, председательствованию на них, организации ведения протокола заседаний и подписанию протокола, по рекомендациям Кодекса корпоративного поведения, должен:Пп. 4.1.2.—4.1.3. гл. 3 Кодекса корпоративного поведения.
- 1) формировать повестку дня заседаний;
- 2) организовывать выработку наиболее эффективных решений по вопросам повестки дня;
- 3) свободно обсуждать вопросы;
- 4) обеспечивать доброжелательную и конструктивную атмосферу проведения заседания;
- 5) содействовать поиску согласованного решения членами совета директоров.
Председателем совета директоров должно быть лицо, имеющее безупречную репутацию профессионала, пользующееся безусловным доверием акционеров и членов совета директоров, в честности и приверженности интересам общества которого отсутствуют какие-либо сомнения.
Кодекс также рекомендует предусмотреть во внутренних документах такие обязанности председателя совета директоров как:
- 1) принимать все необходимые меры для своевременного предоставления информации членам совета директоров;
- 2) поощрять членов совета директоров к свободному выражению своих мнений по вопросам;
- 3) открыто обсуждать такие мнения;
- 4) брать на себя инициативу при формулировании проектов решений совета директоров.
Совет директоров АО. Как планировать работу?
Статья посвящена принципам формирования плана работы совета директоров акционерного общества. С некоторыми поправками рекомендации могут подойти и для обществ с ограниченной ответственностью, в которых образованы советы директоров. Однако авторы, хотя и являются практиками корпоративного управления, не претендуют на универсальность своего опыта.
- В статье рассматриваются следующие вопросы (их решение позволит правильно спланировать работу совета директоров АО): сроки планирования, периодичность и количество заседаний, регулярные вопросы и момент проведения заседаний, регулярные ежегодные вопросы, стратегические и чрезвычайные вопросы, принципы организации заседаний совета, правила подготовки вопросов к заседаниям совета директоров, нумерация протоколов.
- О сроках планирования
- В соответствии с законодательством в настоящее время выборы нового состава совета директоров АО проходят фактически в середине года, поэтому и период работы совета не совпадает с периодом финансового года предприятия.
В связи с этим возникает вопрос: «Как совет директоров должен планировать работу, ориентируясь на свой «жизненный цикл» или на «жизненный цикл» АО, т.е. на финансовый год?».
Кроме того, встает проблема преемственности политики совета директоров. Если совет нового состава, сформированный в середине года, будет предлагать план, заметно отличающийся от политики предыдущего совета, то исполнительный орган АО может оказаться дезориентированным.
Из этого следует, что вновь избранному совету директоров следует составлять план не «своей работы» (как данного состава совета), а план работы совета директоров как органа АО независимо от его состава.
Планирование работы совета должно подчиняться следующим требованиям:
- ориентироваться на «жизненный цикл» АО, т.е. на финансовый год, а не на период полномочий членов совета директоров;
- обеспечивать преемственность политики совета директоров.
Чтобы удовлетворять этим требованиям, план работы совета директоров должен составляться на финансовый год, но с разбивкой по полугодиям. Период планирования должен охватывать второе полугодие текущего года и весь следующий год.
При этом план на второе полугодие следующего за избранием года составляется как примерный. Новый состав совета директоров сможет при планировании своей работы скорректировать его, но за основу для обсуждения должен быть принят именно примерный план.
Этим обеспечивается преемственность.
О периодичности и количестве заседаний
Опыт нашего АО показал, что для нас оптимальная плановая частота заседаний совета — один раз в квартал. При этом сохраняется возможность внеплановых заседаний.
При таком подходе на период до конца следующего года предстоит запланировать не менее 6 заседаний совета. В это количество не включены заседания, связанные с процедурой подготовки годовых собраний акционеров.
О регулярных вопросах и моменте проведения заседаний
Если принято решение проводить заседания ежеквартально, то предстоит определиться, когда удобнее собирать совет: ближе к началу или к окончанию квартала? Решение зависит от выбора приоритетной регулярной управленческой функции, которую намерен осуществлять совет:
- Если исходить из того, что этой функцией является краткосрочное планирование, т.е. совет директоров будет утверждать планы деятельности АО на следующий квартал, то заседания следует проводить в конце отчетного квартала незадолго (недели за две) до планового квартала.
- Если исходить из того, что приоритетной функцией совета является контроль (наблюдение) за ходом исполнения ранее утвержденного годового плана в поквартальной разбивке и его (хода) промежуточная оценка, то на заседаниях совета следует заслушивать промежуточные отчеты исполнительного органа о результатах предыдущего периода. В таком случае заседания совета можно приурочить к моменту подготовки АО ежеквартальной финансовой отчетности, т.е. проводить их примерно через месяц после окончания квартала.
Что же касается рассмотрения квартальных планов, то менеджмент обязан сам инициировать рассмотрение вопроса советом, если по какой-то причине сочтет необходимым внести изменения в план, а также уведомить членов совета об угрозе существенного невыполнения плана за соответствующий период (нарастающим итогом).
Первый тип работы (краткосрочное планирование) подразумевает большую степень вмешательства совета директоров в управление текущей деятельностью АО. Для каких-то компаний это приемлемо. Однако в Положение о совете директоров нашего АО внесен принцип невмешательства совета в оперативную деятельность исполнительного органа.
- Мы считаем, что приоритетной регулярной управленческой функцией совета надлежит признать контрольную функцию.
- Следовательно, заседания совета директоров должны быть посвящены рассмотрению и оценке промежуточных результатов деятельности АО в соответствии с поквартальными ориентирами, утвержденными советом в годовом плане.
- О регулярных ежегодных вопросах
К ежегодным вопросам относится утверждение годовых планов и рассмотрение вопросов, связанных с подготовкой к годовому собранию акционеров (отчетно-выборная кампания).
Иными словами, совет директоров обязан ежегодно утверждать годовые планы АО, подготовленные исполнительным органом, рассматривать годовые отчеты исполнительного органа собранию акционеров и, казалось бы, должен отчитываться перед собранием акционеров о своей работе.
Однако во многих компаниях сложилась такая практика, что отчет собранию представляет только исполнительный орган АО — генеральный директор, а совет директоров о своей работе перед собранием не отчитывается. Отчет о работе совета фактически заслушивает сам совет. Такое положение дел может быть привычным и удобным, но оно нисколько не способствует повышению прозрачности АО.
Так как именно общее собрание акционеров принимает решение об избрании новых членов совета, совету директоров имеет смысл внести в план своей работы утверждение отчета совета директоров собранием акционеров либо включить соответствующий раздел в годовой отчет АО. Эта рекомендация не универсальна, т.к. существуют акционерные общества, члены совета директоров которых представляют акционеров, суммарно владеющих 90% акций. Им нет смысла отчитываться самим перед собой.
Отчет совета не должен дублировать отчетность исполнительного органа. Этот отчет должен быть посвящен оценке соответствия деятельности АО стратегическим ориентирам и роли совета директоров в стратегическом планировании и контроле.
Кроме указанных вопросов, в соответствии с уставом, внутренними документами АО и контрактом с исполнительным органом совету директоров следует ежегодно рассматривать вопрос о вознаграждениях исполнительному органу и членам совета по итогам года.
Эти вопросы считаются «деликатными» и не всегда попадают в повестку дня, зачастую просто вследствие отсутствия инициатора внесения вопроса в повестку.
Но именно из-за их «деликатного» характера, эти вопросы следует рассматривать совместно с обсуждением проекта годового отчета в период подготовки к годовому собранию акционеров.
В работе совета директоров необходимо также учитывать специфику АО как холдинга (если таковая имеется), т.е. в повестку следует внести рассмотрение вопросов управления дочерними и зависимыми обществами. Практически этот вопрос находится в компетенции исполнительного органа, поэтому его рассмотрение можно приурочить к обсуждению итогов работы АО за год.
О стратегических и чрезвычайных вопросах
Помимо регулярных годовых и краткосрочных, совет директоров должен рассматривать вопросы, период решения которых превышает срок деятельности совета. В его обязанности входит также принятие решений в чрезвычайных ситуациях.
Поскольку чрезвычайные ситуации не подлежат планированию, они в статье не рассматриваются.
Остановимся на вопросах стратегического характера, которые должен решать совет директоров.
В соответствии со ст. 65 закона «Об акционерных обществах» к исключительной компетенции совета директоров относится «определение приоритетных направлений деятельности общества».
Зачастую советы директоров не принимают никакого документа, фиксирующего приоритеты в направлениях деятельности АО.
В связи с этим рекомендуем внести в план работы совета вопрос об утверждении среднесрочной или долгосрочной (если получится) стратегии на период от 3 до 5 лет.
Этот документ должен включать в себя перечень направлений деятельности компании и оценку их приоритетов, поскольку несколько направлений не могут иметь наивысший приоритет.
После принятия указанного документа в повестку каждого заседания совета следует включать детальное рассмотрение отдельных направлений деятельности АО, отраженных в стратегическом документе.
Решения совета директоров по этим направлениям могут принимать форму соответствующих политик.
Например, «о кадровой политике», «о технической политике», «об инвестиционной политике», «о продуктовой политике», «о маркетинговой политике», «о финансово-экономической политике», «о политике взаимодействия с дочерними обществами» и т.п.
Политика должна отвечать не на частные, а на принципиальные вопросы (о подходах и принципах, которыми будет руководствоваться менеджмент АО при решении соответствующих задач).
При периодичности заседаний 4 раза в год совет директоров в плановом порядке может рассмотреть в среднем 4 политики в год. Если самих политик в соответствии с ключевыми областями управления будет 6-8, то каждая из них будет повторно рассматриваться примерно один раз в 1,5-2 года, что вполне нормально.
В Санкт-Петербурге к стратегическим документам в полной мере относится и план реструктуризации, утвержденный администрацией города для некоторых АО ( в том числе и для АООТ «Невский завод»). Вопрос о ходе его исполнения может также заслушиваться не реже одного раза в год.
Итак, в повестку каждого заседания рекомендуется включать не менее одного стратегического вопроса, связанного с контролем исполнения стратегического плана, плана реструктуризации или с углубленным рассмотрением политики АО в том или ином аспекте.
О принципах организации заседаний совета
В связи с невысокой частотой заседаний (ранее в нашем АО они проводились один раз в месяц) возрастают требования к интенсивности и к результативности работы членов совета. Количество должно перейти в качество.
Практически каждое заседание должно быть посвящено одному краткосрочному вопросу, одному — стратегическому (среднесрочному) и иногда — годовому.
Кроме того, не стоит забывать о дисциплинирующем правиле, ставшем традицией нашего совета: на каждом заседании необходимо доводить до сведения членов совета информацию о выполнении предыдущих решений.
При ежеквартальной периодичности заседаний, вероятно, будут возникать внеплановые вопросы. Таким образом, повестка каждого заседания будет содержать три или четыре вопроса, требующих глубокой проработки. Поэтому рекомендуется организовывать заседания совета в «режиме максимального погружения» его членов в проблематику рассматриваемых вопросов.
Возможно, в регламенте заседания имеет смысл отводить на углубленное рассмотрение вопросов больше времени: квартальные отчеты — 1-1,5 ч, стратегические вопросы — 1,5-2,5 ч, годовые вопросы — примерно 1,5-2 ч. Прочие вопросы — до 1 ч.
Таким образом, общая продолжительность заседания составит примерно 5-7 ч — практически целый рабочий день.
Заседание совета должно стать серьезным содержательным мероприятием и восприниматься не как «отвлечение от работы», а как «отвлечение от рутины» и возможность обратиться к вопросам развития, перспективы. Поэтому на заседаниях следует отводить больше времени дискуссиям, обмену мнениями.
Кроме того, на заседания, посвященные специальным вопросам, рекомендуется приглашать тщательно подобранных и имеющих авторитет по соответствующим темам внешних экспертов: ученых, преподавателей, практиков. Такое сотрудничество может быть организовано на долгосрочной основе, что позволит создать при АО некое подобие «независимого экспертного совета», и сохранить при этом конфиденциальность информации.
О правилах подготовки вопросов к заседаниям совета директоров
В связи с возросшими требованиями к результативности заседаний повышаются и требования к качеству подготовки вопросов к ним.
Абсолютно необходимой становится своевременность подготовки и рассылки материалов членам совета. Это предполагает как повышение дисциплины при подготовке документов, так и обеспечение технической возможности современной связи (наличие электронной почты обязательно).
Особая роль в подготовке вопросов отводится секретарю совета, которому должна быть оказана соответствующая поддержка.
Основные принципы подготовки материалов:
- Подготовка всех материалов в электронной форме, позволяющая оперативно пересылать их по электронной почте и копировать.
- Своевременность подготовки материалов.
- Полнота представленных материалов. Недопустимо, чтобы докладчик на заседании пользовался одним набором материалов, а члены совета — другим.
- Релевантность (достаточность) материалов. Несолидно, когда докладчик перегружает членов совета непринципиальными деталями.
- Аналитичность материалов. Материалы должны подаваться в форме, облегчающей анализ. Несолидно, когда данные отчета невозможно сравнить с планом и с базовым периодом.
- Грамотное оформление. Несолидно, когда членам совета раздают листочки, из которых непонятно к какому вопросу повестки относится материал и кто его автор. Обязательны подписи специалистов, готовивших сведения.
- Наличие проекта решения совета директоров по вопросу. Формулировка проекта решения должна не только указывать на «принятие к сведению», но и содержать рекомендации исполнительному органу, поддерживать его инициативу.
- За выполнение указанных требований в первую очередь должен отвечать член совета, ответственный за подготовку вопроса, а во вторую — докладчик.
- Формулировку проекта решения совета надлежит вырабатывать совместно докладчику и члену совета, ответственному за подготовку вопроса.
- О нумерации протоколов
- Указанный вопрос важен с точки зрения удобства делопроизводства, поскольку номер протокола — существенный реквизит.
- Обычно применяется сквозная нумерация протоколов, привязанная к выборам совета директоров (от собрания до собрания).
- Однако если планирование работы совета подчинять финансовому циклу АО, то удобнее применить нумерацию протоколов, привязанную к соответствующему году.
Если же возникает необходимость в сохранении прежней нумерации, то рекомендуется просто дополнить одну нумерацию другой. Первое число будет указывать порядковый номер с момента избрания совета, а второе — внутри года.
Резюме
Применение вышеперечисленных принципов позволит сформировать «регулярный» план работы совета, который будучи раз составленным, позволит на постоянной основе производить мониторинг основных параметров деятельности АО. Такой план может быть принят за основу любым составом совета директоров. Новому составу совета директоров останется только внести в коррективы, связанные со спецификой предстоящего периода.
Юрий Долганов первый заместитель генерального директора, председатель совета директоров АООТ
Источник: Журнал «Top-Manager»