Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

  • Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы
  • Кто может воспользоваться упрощенной
    схемой
    Какие вычеты можно получить по упрощенной
    схеме
    Как получить вычет по старой схеме
    Как получить налоговый вычет в упрощенном
    порядке
    Плюсы упрощенной схемы возврата налогов
    Минусы упрощенной схемы возврата налогов
    Как получить налоговый вычет за неделю
  • С 21 мая 2021 года налоговый вычет в упрощенном порядке и без
    посещения налоговой инспекции можно получить при покупке жилой
    недвижимости, погашении процентов по ипотеке и по операциям на
    индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Новая статья 221.1 «Упрощенный порядок получения налоговых
вычетов» утверждена федеральным законом от 20.04.2021 г. №
100-ФЗ.

Давайте разберемся, так ли проста и всем ли подходит новая
процедура оформления имущественного налогового вычета.

Кто может воспользоваться упрощенной схемой
получения вычета

К сожалению, далеко не все.

Для начала у вас должна быть онлайн-регистрация в личном кабинете на сайте ФНС.
Все данные вы подаете через этот ресурс. Затем ваш банк передает
сведения в налоговый орган, а в ЛК формируется предзаполненное
заявление на возврат налога. В течение 1,5 месяцев средства
поступают на ваш счет.

На сегодняшний день получить налоговый вычет в упрощенном
порядке можно только:

И сделать это разрешено только в том случае, если индивидуальный
инвестиционный счет открыт в определенном банке. А именно в том,
что присоединился к информационному взаимодействию с ФНС России.
Пока это только ВТБ.

Это же касается имущественного вычета. Упрощенный порядок
распространяется только на сделки купли-продажи, проведенные через
банк из списка, и не будет работать, например, при сделках с
наличкой.

Кроме того не ясно, можно ли применить новый порядок, если
одновременно положено несколько вычетов. Даже если это вычеты, по
которым одобрена упрощенная схема. Например, в течение одного года
вы претендуете на инвестиционный и имущественный вычет. Вероятнее
всего оформить возврат налогов по упрощенной схеме не
получится.

Упрощенная схема точно не работает, если вы заявляете право на
любой вид вычета кроме инвестиционного, имущественного и
ипотечного. И если в одном году вы купили квартиру и оплатили лечение, вычеты
придется заявлять по старым правилам — с декларацией 3-НДФЛ через
ФНС или через работодателя.

Итак, налоговый вычет упростили, но тем, чьи банки не
присоединились к системе, придется заполнять декларацию, собирать
пакет подтверждающих документов, готовить заявление и по старой
схеме сдавать в налоговую инспекцию. Или сканировать каждую
страницу и подгружать через личный кабинет ФНС.

В этой ситуации рекомендуем обратиться к НДФЛка.ру —
профессионалам в области налогообложения. Поручите нам подготовить
все необходимые заявления, заполнить декларацию 3-НДФЛ и
дистанционно подать ее в ФНС.

Если деньги нужны срочно, закажите услугу «Быстровычет» и
верните налог всего за 7 дней.

Какие вычеты можно получить по упрощенной
схеме

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Имущественные вычеты

Есть два вида:

1. Возврат налога при покупке
жилья. По закону один раз в жизни вы можете вернуть НДФЛ с
суммы до 2 млн рублей.

Даже если квартира или дом стоят дороже, больше 260 000 рублей
(13% от 2 млн рублей) вы не получите.

Размер вычета не может быть выше стоимости купленной
недвижимости. И если ваше жилье дешевле 2 млн рублей, налоговый
вычет будет одобрен в пределах стоимости жилья. Недополученный
остаток вы получите при покупке другой недвижимости.

Если ваш годовой доход меньше одобренного налогового вычета, то
остаток вычета переходит на следующий год. И так далее, пока не
будет выплачен полностью.

2. Возврат процентов по ипотеке.
При погашении процентов по целевым займам (кредитам) лимит вычета
составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма, которую можно
вернуть — 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей). Рассчитывается и
выплачивается ежегодно за фактически уплаченные проценты.

Если суммарный размер выплаченных вами ипотечных процентов не
достиг положенного максимума в 3 млн рублей, перенести остаток на
другое жилье не удастся — этот тип вычета предоставляется только на
один объект недвижимости.

Итак, при покупке жилья в ипотеку можно вернуть до 260 000
рублей со стоимости квартиры и до 390 000 рублей по процентам, это
уже 650 тысяч дополнительных рублей в ваш бюджет. Для супругов
общий возврат налога по недвижимости, купленной в браке, может
достигнуть 1 млн 300 тысяч рублей.

Инвестиционный налоговый вычет

  1. Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет
    (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.

  2. Существует два типа вычета по ИИС:
  3. Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с
    лимитом вычета не более 400 000 рублей;
    Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по
    ИИС.

В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во
втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.

Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом
случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем
личном кабинете для налогового агента будет автоматически
сформирована справка.

Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок
возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя
или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую
инспекцию.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый
вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы
получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от
налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только
профессионалам.

Как получить вычет по старой схеме

  • Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы
  • Есть два варианта — через налоговую инспекцию и через
    работодателя.
  • 1. Через налоговую инспекцию
  • Если вы резидент РФ с официальным доходом, платите НДФЛ по
    ставке 13% и имеете право на вычеты, то:
  • нужно собрать копии всех документов, подтверждающих
    расходы;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • подать заявление в налоговую инспекцию лично или через кабинет
    налогоплательщика.

Если отправляете документы онлайн, их необходимо отсканировать и
отправить из ЛК на сайте ФНС. Примерно через 4 месяца получите
возврат средств.

2. Через работодателя

В некоторых случаях это более привлекательный способ возврата
налога. Для его оформления потребуется короткий список документов,
а вычет будет предоставлен уже в текущем году, а не по его
завершении.

Как работает:

  • Запрашиваете в налоговой инспекции уведомление о праве на
    вычет. Для этого пишете заявление и прикладываете подтверждающие
    документы.
  • Через 30 дней возвращаетесь в ИФНС и получаете уведомление для
    работодателя.
  • Отдаете его в свою бухгалтерию.

Со следующего месяца работодатель не будет отчислять подоходный
налог с вашей зарплаты. А если это имущественный вычет, то вам
вернут весь налог, удержанный с начала года.

Но помните — это
правило касается только вычетов при покупке жилья.

Например, с
начала года не вернется НДФЛ по социальному вычету за лечение или
обучение, он лишь не будет
удерживаться со следующего месяца после предоставления
уведомления.

Кроме имущественного вычета, через работодателя можно вернуть
социальные вычеты: на лечение, обучение, пенсионное страхование,
ДМС.

Инвестиционный вычет через работодателя получить нельзя. Его
можно оформить только через налоговую инспекцию по декларации
3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет в упрощенном
порядке

  1. Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы
  2. Упрощенный порядок налогового вычета с 2021 года дает
    возможность получить вычеты, право на которые возникло в 2020
    году.
  3. Как все происходит:

Шаг 1. Откройте личный кабинет
налогоплательщика на сайте ФНС и заполните данные на упрощенный
вычет.

Шаг 2. Банк, в котором у вас действует договор
на покупку жилья или открыт ИИС, направит информацию в налоговый
орган.

Но имейте в виду: это произойдет только в том случае, если ваш
банк присоединился к системе информационного обмена с ФНС. Перечень
налоговых агентов ФНС публикует на своем сайте и на сегодняшний
день есть информация только об одном банке — ВТБ.

Шаг 3. Налоговая инспекция в течение 20 дней
будет проверять предоставленные сведения. После этого в личном
кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на
получение вычета.

До этого момента от вас ничего не требуется. Нужно дождаться
заявления и подписать его.

Шаг 4. После того как вы утвердите заявление,
налоговая начнет камеральную проверку, по окончании которой
перечислит вам средства.

По новым «Правилам упрощенного порядка получения налогового
вычета 2021» это займет полтора месяца. Месяц для проверки и 15
дней для перечисления денег вместо 3-4 месяцев ранее.

Плюсы упрощенной схемы возврата налогов

Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую
инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета,
ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения
об официальном доходе и информацию от банков.

Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а
длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого
вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства
через 1,5 месяца.

Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она
работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.

Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона
неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.

Минусы упрощенной схемы возврата налогов

Налоговый вычет упростили, и с 2021 года часть процессов пройдет
без участия налогоплательщика. Но не гарантированно.

  1. При оформлении вычета взаимодействие с ФНС не будет сведено к
    нулю, и может потребоваться при предоставлении документов.
  2. Сроки камеральной проверки продлятся до 3 месяцев, если у
    налоговой появятся уточняющие вопросы или возникнет подозрение в
    нарушениях.
  3. Не все смогут обратиться в ФНС самостоятельно, так как
    определить, все ли учтено в предзаполненной декларации, довольно
    сложно.
  4. В «Упрощенном порядке налогового вычета 2021» нет
    пояснений:
  • Как быть, если банк не видит факт оплаты. Например, вы купили и
    оплатили новостройку до 2020 года, а дом был сдан в 2020 году, и
    тогда же возникло право на вычет.
  • Такая же проблема может возникнуть, если в 2020 году не было
    дохода, например, владелец квартиры не работал или находился в
    декретном отпуске.
  • Как быть в нестандартной ситуации, когда на вычет претендует
    родитель, а квартиру купили и оформили на ребенка.
  • Если супруги хотят разделить расходы и получить налоговые
    вычеты каждый со своих доходов — упрощенный вычет в этом случае
    тоже будет бесполезен.
  1. В упрощенном порядке предоставления вычета откажут, если вы
    претендуете на несколько разных вычетов, например, на социальный
    вычет за лечение и на имущественный при покупке
    квартиры. В этом случае придется воспользоваться старой
    схемой.
  2. Еще больше путаницы возникает с инвестиционными вычетами. В
    законе написано, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться
    после окончания срока действия договора и в случае, если не
    использован вычет типа Б. Возможно, это приведет к тому, что вычет
    типа А теперь будет предоставляться только раз в три года вместо
    привычных ежегодных выплат.
Читайте также:  Дети: недавно развелся с супругой сына после развода оставил у неё т

В теории новый порядок выглядит привлекательно, но на деле все
не так просто и прозрачно. Автоматическая передача данных между
множеством участников процесса — это только вершина айсберга. Нет
уверенности, что в переходный период, когда транзакции не
отработаны и транспорт данных не выверен, не будет утеряна часть
информации.

Стоит ли рисковать и полагаться на случай — выбирать вам.

Если при оформлении вычета по упрощенной схеме что-то пойдет не
так, налогоплательщику придется не только подавать заявление по
старой схеме, но и исправлять ошибки — то есть выполнять двойную
работу.

И опять выбор за вами — разбираться во всем самостоятельно или
доверить этот процесс специалистам НДФЛка.ру. Если вы хотите
минимизировать риски и в кратчайшие сроки получить вычет, лучше
воспользоваться помощью наших налоговых экспертов.

Как получить налоговый вычет за неделю

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Воспользуйтесь услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру.

В итоге вы вернете НДФЛ в течение десяти дней после
предоставления всех документов. Вам не придется ждать ни полтора,
ни четыре месяца, вы не будете завязаны на статус банка и его
взаимоотношения с ФНС, вам не придется переживать по поводу
камеральной проверки.

Процедура максимально проста:

  • заключаем договор;
  • помогаем вам собрать документы;
  • проверяем документы и рассказываем, чего не хватает и как
    получить;
  • проверяем ваше право на вычет;
  • самостоятельно отправляем документы в налоговую.
  • Вам не придется никуда идти, стоять в очередях и что-то решать с
    ФНС — мы все берем на себя.
  • В течение 10 дней получайте деньги и распоряжайтесь ими по
    своему усмотрению!
  • Государство предложило упрощенную процедуру возврата налогов, а
    мы сделали этот процесс надежным, быстрым и удобным для
    клиентов.

Как вернуть до 13% от стоимости квартиры

Скидку до 13% на квартиру фактически предлагает получить государство. Для этого нужно оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Банки не спешат упрощать оформление налоговых вычетов

Имущественный вычет — это возможность вернуть уплаченные государству налоги с потраченной на квартиру суммы (есть также вычеты по затратам на образование, лечение и пр.). Максимальная сумма вычета при покупке жилья — 2 млн рублей (можно получить обратно из бюджета 13% от этой суммы — 260 тысяч рублей). Также вычет полагается на проценты по ипотеке.

В этом случае сумма ограничена 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч. Всего — 650 тысяч рублей. Если на квартиру или проценты были потрачены большие суммы, вернуть из бюджета больше 650 тысяч не получится. Но если собственники — супруги, то оформить вычет может каждый из них, то есть вернуть удастся вдвое больше (если квартира стоила от 4 млн и более).

Если жилье стоило меньше, то вернут 13% от потраченной суммы. А «остаток» от 2 млн рублей можно будет использовать для возврата налога при следующей покупке недвижимости. «Остаток» от уплаты процентов не переносится — этот вычет можно использовать на одну квартиру.

Вернуть из бюджета можно не больше, чем в него было заплачено. Допустим, при зарплате в 100 тысяч рублей человек за год заплатил 156 тысяч рублей налогов (13% от годового дохода). Возврат налогов при покупке жилья за 2 млн рублей (260 тысяч) растянется в этом случае на два года.

Воспользоваться вычетом могут те, кто в последние три года платил налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Не работавшие, получавшие «черную» зарплату, предприниматели и самозанятые претендовать на вычеты не могут, они не платили НДФЛ и возвращать им нечего.

Как оформить право на вычет?

Получите в бухгалтерии на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Сделайте копии документов, подтверждающих право на новое жилье — выписку из Единого госреестра недвижимости, договор купли-продажи, акт передачи недвижимости и т.п.

Подготовьте копии документов о расходах. Например, банковские выписки о перечислении средств продавцу, расписку о передаче денег. Если квартира куплена в ипотеку, понадобятся кредитный договор, а также справки из банка о том, какие суммы вы внесли на погашение процентов. При покупке жилья в новостройке без отделки в расходы можно включить затраты на отделочные материалы и услуги рабочих.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Инфографика «РГ»/ Александр Чистов/ Марина Трубилина

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Это, пожалуй, один из самых сложных пунктов, особенно если документы на вычет подаются не первый год (нужно припомнить остаток сумм, с которых еще не возвращены налоги). Услуги по заполнению декларации предлагают многие фирмы и сами банки. Заранее узнайте стоимость их услуг — имеет ли смысл платить.

Могут также понадобиться свидетельства о браке, о рождении детей и некоторые другие документы.

Куда и когда обращаться?

Обращаться за вычетом можно спустя многие годы после покупки жилья, предельный срок не установлен. Но вернуть можно только налоги, уплаченные вами за последние три года, не ранее.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Юрист рассказала, кому не полагается налоговый вычет при покупке квартиры

Можно подать документы в налоговую инспекцию, либо отнести в бумажном виде, либо отправить через сайт ФНС (для этого нужно заранее получить логин и пароль в налоговой службе либо иметь подтвержденную запись на госуслугах).

Это можно сделать в следующем после покупки жилья году, не раньше. Второй вариант — получать вычет через работодателя. В этом случае не нужно ждать окончания года и заполнять декларацию. С января этот способ стал менее хлопотным.

Покупателю больше не нужно дважды обращаться в налоговую, чтобы подать заявление на получение уведомления о праве на вычет, а потом собственно получить его. «Налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю», — сообщили в пресс-службе ФНС.

А работодатель перестанет удерживать налоги из зарплаты, пока не будет возвращена вся положенная сумма. Каждый год нужно оформлять новое уведомление.

С прошлого года появился еще один упрощенный способ оформления вычета: налоговая служба сама получает информацию о покупке недвижимости от банка, собирает сведения о доходах и формирует заявление покупателя. Последнему нужно лишь найти его в «личном кабинете» на сайте ФНС и «подписать» электронным способом. Однако пока к системе подключился лишь один банк. Клиентам остальных придется делать все по-прежнему.

Как супругам выгоднее получать налоговый вычет — вместе или раздельно?

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мыКупил квартиру — не забудь получить вычет. kuban-mama.ru

Для начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  1. За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей. Получается, что максимум — 260 000 рулей.
  2. С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.

Если недвижимость куплена в браке, то право на вычет получают оба супруга одновременно.

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

  • 2. Сумма вычета увеличится в два раза
  • Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.
  • Как это происходит, покажем на примерах.
  • Квартира стоит 2 000 000 рублей. 

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей. 

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Ещё раз обратим внимание, что вычет за покупку квартиры можно разделить на несколько объектов недвижимости. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке даётся только один раз, и остаток не переносится.

Это стоит иметь в виду, заявляя совместный вычет.

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей.

  Возврат налога — 299 000 рублей.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы vbr.ru

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы vbr.ru

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Freepik

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 7 декабря рассмотрит поправки Минфина к Налоговому кодексу. Они предусматривают автоматическое получение налогового вычета.

Вместо сбора документов и похода в налоговую нужно будет лишь оставить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Поправки могут вступить в силу с 2021 года.

Как процедура устроена сейчас? Кто может претендовать на налоговый вычет, как правильно оформить документы и в какой срок их нужно подавать рассказал руководитель юридической службы БФ «Правмир» Артур Кушаков.

— Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

Артур Кушаков

— Вычет по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ. Данный налоговый вычет позволяет налогоплательщику (физическому лицу) уменьшить свой доход на определенную денежную сумму, и соответственно с меньшей суммы уплатить налог.

По общему правилу, уменьшению подлежит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Также под налоговыми вычетами в некоторых случаях понимается возврат части уже ранее уплаченных налогов (НДФЛ). Это расходы, связанные с лечением, обучением, покупкой квартиры.

Читайте также:  Исключение учредителя из состава ООО без его ведома

То есть налоговый вычет можно разделить на два вида:

  • изначальное уменьшение налоговой базы, когда подоходный налог платится в меньшем размере,
  • возврат части уплаченных налогов после окончания налогового периода.

Кто может получить налоговый вычет

  • — Кто может претендовать на налоговый вычет?
  • — Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
  • НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.
  • Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.
  • Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.
  • — С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?

— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.

  1. Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.
  2. — За что можно получить налоговый вычет?
  3. Виды налоговых вычетов:

Стандартный. Это налоговый вычет для граждан, имеющих льготы: ветеранов, инвалидов, участников боевых действий, а также тех, у кого есть дети.

Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.

Куда обратиться и какие документы собрать

— Куда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет?

Существует два возможных варианта. 

  1. Налоговая служба. Вычет можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года (налогового периода) с приложением копий необходимых документов. В этом случае налоговая служба вернет часть уплаченного ранее налога.
  2. Работодатель. Стандартные вычеты можно получить при обращении к работодателю, если вы льготник или у вас есть несовершеннолетний ребенок. Налоговый вычет на детей можно получить, написав заявление работодателю и предоставив свидетельство о рождении ребенка. Тогда в течение года налоговая база будет уменьшаться автоматически, то есть человек будет платить налог с меньшей суммы заработной платы.

Для получения социальных вычетов до окончания года нужно будет предоставить работодателю кроме полного комплекта документов уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это справка определенного образца, которая выдается налоговой службой в течение 30 дней после обращения. 

То есть для получения налогового вычета после окончания налогового периода (31 декабря) нужно обращаться в налоговую службу, до окончания налогового периода  можно обратиться за вычетом к работодателю.

— Какие документы нужно предоставить для получения вычета за лечение?

— Вычет можно получить не только за лечение, но и за получение лекарственных препаратов. Его может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, которые были оказаны ему самому, супруге/супругу, родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения потребуются:

  1. Копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов. Это могут быть кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денег.
  2. Копия договора об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался.
  3. Копия лицензии медицинской организации.
  4. Оригинал справки медицинской организации об оплате услуг.
  5. Копия документов, подтверждающих родство.

При покупке лекарственных препаратов понадобится:

  1. Рецептурный бланк, оформленный в медицинской организации.
  2. Платежные документы.

Этот комплект предоставляется в налоговую службу или работодателю.

Например, если человек в год купил лекарств на 10 тысяч рублей, у него есть рецепты на эти препараты и чеки о покупке, то он может предоставить эти документы в налоговую инспекцию. Эти 10 тысяч не должны будут учитываться при налогообложении.  

Если вы заработали за прошедший год 500 тысяч рублей, то налог (НДФЛ) будет платиться не со всей суммы, а за вычетом этих 10 тысяч. То есть с 490 тысяч рублей.

При сумме годового дохода в 500 000 рублей платят 13% НДФЛ — 65 000 рублей. Если человек тратит на лекарства за год 10 000 рублей, то налог берется с 490 000 рублей. И составляет 63 700 рублей. Таким образом человек может получить после подачи документов в налоговую службу возврат в размере 1 300 рублей.

Есть ли ограничения по сумму вычета

— Какие есть ограничения по сумме вычета?

— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.

По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.

Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%. 

— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?

— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.

  • Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.
  • Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
  • — Как часто можно получать налоговый вычет?

— За вычетом можно обращаться каждый год. Человек ежегодно имеет право сократить облагаемый налогом вычет на определенную сумму. Но в этом плане есть определенные ограничения для имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Налоговики разъяснили нюансы получения вычета при долевой покупке жилья :: Деньги :: РБК Недвижимость

Если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом отказаться от уже полученного вычета и передать право на получение его или остатка другим лицам нельзя

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

AntonSAN/shutterstock.com

Федеральная налоговая служба России (ФНС) разъяснила особенности предоставления имущественного вычета при покупке жилья, которое приобреталось в долевую собственность. Об этом сообщается на сайте ведомства.

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс.

руб. (13% от 2 млн руб.). Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов).

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Как пояснили в ФНС, если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями.

«При этом отказаться от уже полученного вычета, а также передать право на получение его или остатка другим лицам налогоплательщик не может, так как это не предусмотрено нормами налогового законодательства», — отметили в ФНС России.

Данные разъяснения ведомство дало после рассмотрения жалобы налогоплательщика, которому отказали в предоставлении имущественного вычета при покупке в долевую собственность имущества совместно с супругом. Налоговая указала, что ранее заявителю уже был в полном объеме предоставлен такой вычет в связи с приобретением им 1/2 доли земельного участка и 1/2 жилого дома.

Налогоплательщик с таким решением не согласился, посчитав, что ему необоснованно отказали в перераспределении расходов долей супругов и незаконно ограничили его право на получение налогового вычета.

Он с жалобой обратился в ФНС, но и там ему в удовлетворении жалобы отказали.

В ведомстве разъяснили, что после предоставления обоим супругам имущественного вычета за 2012–2015 годы его перераспределение или перераспределение остатка по заявлению налогоплательщиков не допускается.

«Возможность отказа от уже полученного имущественного вычета действующим законодательством не предусмотрена», — отметили там. Кроме того, процентные и долевые соотношения для получения вычета определяются единожды при подаче декларации и заявления на его получение. Пересмотр этих параметров в дальнейшем законодательством не предусмотрен, добавили в ФНС.

Ряховский Дмитрий, д. э. н., руководитель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, налоговый консультант:

— Данное разъяснение абсолютно точно соответствует законодательству и вызвано тем, что граждане путают общую долевую собственность и совместную собственность.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет исходя из своей доли, передавать свое право нельзя.

При общей долевой собственности вычет получит каждый собственник (если он еще не воспользовался вычетом в полном размере) в соответствии со стоимостью своей доли.

Даже если вычет был получен не в полном объеме при долевой собственности, то налогоплательщик не имеет права свой вычет отдать другому. Исключения есть одно, когда общая совместная собственность. В данном случае доли по умолчанию считаются 50/50.

Но в целях вычета можно указать, что один супруг получит 10%, так как у него зарплата маленькая, а второй — 90%.

Поэтому и происходит путаница, поскольку граждане надеются получить вычет в большем размере, но не учитывают данные нюансы при оформлении в собственность.

Налоговый вычет за квартиру: ответы на популярные вопросы — Журнал Домклик

Налоговый вычет: вернули я и он налоговый вычет. Собственниками были только мы

После покупки жилья в ипотеку можно вернуть до 650 тысяч рублей — налоговый вычет.

Сумма внушительная, поэтому в процессе оформления часто возникает много нюансов. Разбираем самые популярные вопросы, которые вы нам задаете. 

Я жду ключи от новостройки, а ипотеку уже плачу. Могу получить вычет?

Право на получение имущественного вычета возникает после подписания акта приема-передачи. Как только акт приема-передачи будет подписан, вы сможете подать документы на вычет.

После покупки апартаментов можно получить вычет? 

Нет, апартаменты имеют статус нежилого помещения. Даже если в дальнейшем их переведут в жилой фонд, оформить возврат части налогов всё равно не получится.

Я ИП, плачу налоги. Могу получить? 

Да, если вы официально платите НДФЛ с дохода. 

Я строю дом. Когда можно будет получить налоговый вычет?

После завершения строительства и оформления права собственности.

Читайте также:  Игра мошенническими действиями лишает игроков денег

А если я получаю пенсию, пособия или нахожусь в декрете?  

Получить налоговый вычет может только налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь доход, который облагается налогом, и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства. Пенсии и пособия не облагаются налогом, а значит получить возмещение уплаченных налогов в этой ситуации невозможно.

До 2014 года был получен не весь вычет. Что теперь? 

Получить остаток не выйдет — до 2014 года действовал закон, по которому получить вычет можно только однажды.

А если вычет получен, а проценты за ипотеку — нет? 

При наличии ипотеки, оформленной после 2014 года, вы имеете право на получение имущественного вычета по процентам.

Если покупаю квартиру у родственника, смогу получить? 

Вычет нельзя получить, если сделка проходит с женой или мужем, родителями или усыновителями, детьми или усыновленными, братьями и сестрами (даже если общие только отец или мать), опекуном и подопечным. 

На остальных родственников такой запрет не распространяется. 

Можно ли получить всю сумму сразу? 

Сумма возврата зависит от стоимости недвижимости и суммы налога за год. Вернуть больше, чем вы отдали государству в виде налога НДФЛ в отчетном периоде, не получится. «Забрать» остаток можно в течение нескольких лет.

А когда можно получить вычет за проценты по ипотеке? 

После возврата имущественного вычета за покупку жилья вы можете подать декларацию к возврату процентов.

А если недвижимость уже продана?

Да. Это возможно при сохранении документов, подтверждающих существовавшее право собственности на недвижимость и расходы на её оплату.

Как узнать, какая сумма уже получена и сколько осталось? 

Обратитесь в налоговую службу вашего региона лично или в разделе «Обратная связь» на сайте nalog.ru.

Почему мне отказали в налоговом вычете?

Узнать о причинах отказа вы сможете только в налоговой службе вашего региона.

Была ли эта статья полезна?

Повторное предоставление?! Это не шутка, это — обман

Гражданин обратился с просьбой дать правовую оценку законности требования налогового органа о возврате суммы необоснованно предоставленного имущественного налогового вычета в качестве неосновательного обогащения.

По мнению инспекции, налогоплательщику за 2014 год неправомерно предоставлен имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), так как ранее ему уже предоставлялся  вычет за 2004 год.

Содержание требования мне показалось интересным с практической точки зрения. Полагаю, изложенные здесь правовые выкладки и заключения помогут не только разобраться в нюансах предоставления имущественных налоговых вычетов, но и грамотно воспользоваться своими правами в полной мере тем, кто этого еще, возможно, не сделал.  

Фабула (кратко)

Физическому лицу (далее – ФЛ) за 2004 год действительно был предоставлен имущественный налоговый вычет по приобретенному объекту жилой недвижимости, но всего в сумме 10 000 руб.

(примечание: суммы немного изменены для удобства восприятия, при этом незначительная корректировка сумм никак не отражается на существе рассматриваемого вопроса), и произведен возврат из бюджета 1 300 руб. (10 000 х 13%) НДФЛ.

В 2014 году ФЛ приобретает другой объект жилой недвижимости и предъявляет имущественный налоговый вычет в размере 1 100 000 руб. Налоговый орган посчитал этот вычет правомерным и с 2015 по 2019 год произвел возврат НДФЛ в общей сумме 143 000 руб. (1 100 000 х 13%).

  • Однако в 2020 году налоговый орган признаёт заявленный имущественный налоговый вычет за 2014 год повторным, ссылаясь на предоставленный ранее вычет за 2004 год и пункт 11 статьи 220 Налогового Кодекса РФ (далее  — НК РФ) о недопустимости повторного предоставления вычета, после чего направляет ФЛ требование о возврате неосновательного обогащения в сумме  143 000 руб.
  • Имущественные налоговые вычеты регулируются статьей 220 НК РФ.
  • Чтобы понять, являются ли требования налогового органа обоснованными и правомерными, первым делом сравним редакцию статьи 220 НК РФ, действующую в 2004 году, с редакцией 2014 года.
  •  В 2004 году подпункт 2 пункта 1 статья 220 НК РФ предусматривал следующее:
  • налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов;
  • общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000  рублей;
  • повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета  не допускается;
  • если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

marylooo/Depositphotos

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Не совсем понятно, почему Ваш муж вернул только 130 тысяч рублей, так как сумма имущественного вычета при цене квартиры в 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей. Видимо, это опечатка, поэтому буду исходить из этого.

Так как Ваш муж уже воспользовался вычетом на покупку жилья, то второй раз оформить вычет на покупку квартиры он не сможет. Вместе с тем, если Вы (его жена) являетесь плательщиком НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то Вы вправе получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей.

Что касается возврата мужем 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры, то он вправе подать документы на получения налогового вычета.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:

  • приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
  • исчерпания лимита на вычет;
  • приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
  • отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
  • финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
  • использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.

Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», финансовый советник Наталья Колбасина:

При покупке жилья есть два вида имущественных вычетов.

1. По расходам на покупку недвижимости. Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн рублей (лимит на одного человека). Также возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тысяч рублей.

При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга. По закону, квартира, приобретенная в браке, – совместная собственность супругов (если иное не указано в брачном договоре). Например, при покупке квартиры стоимостью 2 млн рублей. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тысяч х 2= 520 тысяч рублей.

  • Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, то второй раз получить налоговый вычет невозможно.
  • Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?
  • Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

2. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту. Льгота предоставляется налогоплательщику на один объект недвижимости, остаток льготы перенести на другие объекты нельзя. Вернуть 13% НДФЛ можно с суммы, не превышающей 3 млн рублей. То есть плательщик ипотеки может вернуть 3 млн х 13% = 390 тысяч рублей с суммы выплаченных процентов.

Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть семья может вернуть до 780 тысяч рублей НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В Вашем случае, если супруг ранее не получал налоговый вычет по расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту, он может его получить по приобретенной в ипотеку квартире в сумме до 390 тысяч рублей.

Вы, как супруга, можете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры в размере 260 тысяч рублей, если ранее не использовали свое право на получение такого вычета и являетесь плательщиком НДФЛ.

Также Вы можете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по данной квартире. Но тут важно понимать, выгодно это будет семье или нет, получится ли полностью воспользоваться суммой положенного вычета по расходам на выплату процентов по ипотеке.

Ведь перенести остаток вычета на другой объект недвижимости нельзя.

Отвечает первый вице-президент SDI Group Ольга Грищенко:

Согласно ст. 220 налогового кодекса РФ, собственник может вернуть 13% от покупки квартиры (или нескольких объектов недвижимости), но исключительно в пределах 260 тысяч рублей, даже если квартира будет стоить 5 млн. При этом, если покупатель приобрел жилье в ипотеку, то он вправе вернуть сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.

  1. В данном случае собственник вернул не всю сумму, на которую имеет право рассчитывать, поэтому он может вернуть как невозмещенные 130 тысяч рублей по налоговому вычету при приобретении квартиры, так и за сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке за вторую квартиру (13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей).
  2. Вычет можно оформлять ежегодно, начиная с года, следующего за годом подписания акта приема-передачи квартиры или оформления собственности на квартиру.
  3. Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?
  4. Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Отвечает коммерческий директор компании RDI Group Юрий Лакеев:

Если Вы покупали квартиру в период до 2014 года и использовали свое право на налоговый вычет, то повторное получение налогового вычета невозможно.

Если квартира куплена после 2014 года, то законодательство позволяет получить налоговый вычет, но при условии, что предельная сумма налогового вычета ранее не была использована в полном объеме.

Также можно подать документы на возврат 13% от уплаченных процентов банку за использование кредита, если ранее Вы не получали эту сумму.

  • Текст подготовила Мария Гуреева
  • Не пропустите:
  • Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
  • Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?
  • Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?
  • Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *