Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости, то есть вернуть налог за нежилое помещение. Рассмотрим, кто имеет право на льготу, и на покупку какой недвижимости можно оформить возврат НДФЛ.
Налогия
Статьи
Налоговый вычет — льгота, которая снижает размер налогооблагаемой базы и дает налогоплательщику возможность компенсировать часть расходов на приобретение жилья. Расходы возвращаются за счет НДФЛ, ранее уплаченного в бюджет государства.
Для получения этой привилегии нужно соответствовать ряду условий:
- Быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в в течение 12 месяцев идущих подряд.
- Иметь доходы, которые облагаются ставкой 13% (кроме дивидендов).
Размер имущественной льготы:
|
Наименование |
Основной вычет при покупке |
На проценты по ипотеке |
|
Максимальный размер налогового вычета |
2 000 000 рублей |
3 000 000 рублей* |
|
Сумма к возврату |
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
390 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
*До 1 января 2014 года максимальный размер возврата за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Чтобы дать обоснованный ответ на вопрос, существует ли налоговый вычет при покупке нежилого помещения, обратимся к НК РФ.
В ст. 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет состоит из трех частей и может быть предоставлен по следующим расходам:
- На приобретение жилья, а также строительство или приобретение участка под ИЖС (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- На погашение процентов по ипотеке, взятых на приобретение или строительство жилья или земельного участка под ИЖС (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- На погашение процентов по ипотеке для рефинансирования, взятой на приобретение, строительство жилья или земельного участка под ИЖС (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Везде фигурирует только жилая недвижимость, соответственно, вычета за нежилые помещения не существует.
Налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости
Если приобретается коммерческое помещение, правила те же: такое помещение является нежилым, а, значит, налоговые льготы на него не распространяются.
За какую недвижимость можно вернуть налог?
Только за приобретение/строительство жилой недвижимости. Квартира, комната, доля в квартире, жилой дом. Также в возврат можно включить расходы на приобретение участка под ИЖС, но только тогда, когда на нем будет построен жилой дом.
Частые вопросы
Купил апартаменты, вся инфраструктура в доме есть. Имею ли я право на возврат налога?
+
К сожалению, нет. Апартаменты относятся к нежилой недвижимости, и подобные льготы на расходы за покупку апартаментов не предоставляется.
Могу ли я купить апартаменты на материнский капитал и получить вычет?
+
Нет, вы не можете использовать материнский капитал для покупки нежилой недвижимости, к которой относятся апартаменты. Имущественный вычет также получить не удастся.
Если я купил земельный с жилым строением, могу ли я получить вычет?
+
Да, но только после того, как вы переведете жилое строение в статус жилого дома. Для НК понятия «жилое строение» и «жилой дом» не тождественны, а имущественная льгота предоставляется только на жилье, к которому относится именно жилой дом.
Купил квартиру на 1 этаже под магазин. Могу ли я получить вычет?
+
Если квартира имеет статус «коммерческое помещение», то вернуть НДФЛ не удастся. Подобный вид льготы предоставляется только на жилье, а коммерческая недвижимость считается нежилой.
Заключение эксперта:
Подводя итог, можно сказать, что вернуть налог за покупку нежилой недвижимости не удастся. Оформить возврат налога и вернуть часть расходов можно только при приобретении жилья. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, поможем вам и вашим близким заполнить декларацию 3-НДФЛ, проконтролируем процесс оформления вычета, если вы купили жилую недвижимость.
Публикуем только проверенную информацию
Получайте максимальные вычеты!
Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в 2022 году
Время чтения 8 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−
Доходы с продаж недвижимости по законодательству РФ облагаются налогом. Каким он может быть в случае, если продается нежилое помещение?
Какие помещения признаются нежилыми?
Отнесение помещения к жилым или нежилым предопределяет специфику исчисления налога при продаже объекта недвижимости (данную особенность мы рассмотрим далее в статье). Пока что определим то, в каких случаях, в принципе, может возникнуть необходимость в уплате соответствующего налога.
В каких случаях платится налог с продажи нежилой недвижимости?
Налогообложению подлежит доход с продажи любого объекта недвижимости при условии, что продавец владел им в течение периода, менее длительного чем тот, что установлен законодательно как критерий освобождения физлица от уплаты налога с соответствующей продажи. При этом, если объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности, налог при его продаже платится в любом случае.
Законодательно критерии отнесения объекта недвижимости, которым владеет физлицо, к тем, которые используются в предпринимательской деятельности, не определены.
Однако, вероятность того, что ФНС признает таким нежилое помещение выше, чем в случае с жилым (особенно, если тип помещения — склад, ангар, торговый зал, то есть, объект, предназначенный в общем случае как раз таки для коммерческого использования).
Фактором признания продаваемого нежилого помещения объектом, используемым в коммерческой деятельности, также может быть регистрация продавца в качестве ИП, ведущего бизнес с активными оборотами.
В свою очередь, если нежилое помещение не использовалось в бизнесе, то доход от его продажи не облагается налогом если, как мы отметили выше, человек владеет помещением в течение периода, не менее длительного, чем тот, что установлен законодательно как критерий освобождения налогоплательщика от уплаты НДФЛ с продажи объектов недвижимости.
Соответствующий период:
- Составляет 3 года для:
- объекта недвижимости, который перешел в собственность налогоплательщика в порядке наследования или же по договору дарения, заключенному с близким родственником;
- помещение перешло в собственность налогоплательщика в рамках механизма приватизации;
- помещение перешло в собственность гражданина в рамках правоотношений, связанных с пожизненным содержанием и иждивением.
- Составляет 3 года для всех объектов недвижимости, приобретенных налогоплательщиком до 01.01.2016 года.
- Составляет 5 лет для любых других типов объектов недвижимости (не указанных в пунктах 1 и 2).
Важный нюанс: законодательством региона РФ указанные периоды владения объектами недвижимости могут быть уменьшены вплоть до нуля (для всех категорий налогоплательщиков или же для отдельных категорий граждан).
Таким образом, при заключении сделок купли-продажи нежилых помещений следует заблаговременно интересоваться актуальными нормами регионального законодательства, регулирующими порядок налогообложения доходов при соответствующих сделках.
Рассмотрим теперь подробнее то, как исчисляется налог на доходы от продажи объектов нежилой недвижимости, в случае, если данные доходы подлежат налогообложению.
Налог на продажу нежилой недвижимости: особенности исчисления
Доход от продажи недвижимости, которой человек владеет менее 3 или 5 лет (в зависимости от применимости указанных выше правил) или же при использовании ее в коммерческих целях (вне зависимости от срока владения помещением) облагается налогом на доходы физлиц — НДФЛ по ставке в 13%.
Исчисляется данный налог на основе налогооблагаемой базы, которая в общем случае принимается равной сумме сделки по договоре купли-продажи объекта недвижимости. Но ее можно уменьшить на величину (по выбору налогоплательщика):
- Установленного отдельными нормами НК РФ фиксированного вычета по таким сделкам.
Данный вычет составляет для объектов нежилой недвижимости 250 000 рублей (в то время как для жилой недвижимости — 1 000 000 рублей). Именно с этой точки зрения имеет значение корректная классификация объекта недвижимости исходя из критериев, установленных законодательно. Очевидно, что гражданину выгоднее продавать объект, признанный жилым — если, конечно, на то есть законный основания.
Индивидуальный предприниматель Степанов В.А.
в 2015 году построил гараж при содействии строительной фирмы, имевшей долги перед ним — вследствие чего ему удалось значительно сократить издержки при строительстве, которые составили 100 000 рублей.
В 2016 году Степанов продал данный гараж за 700 000 рублей, и у него появилась обязанность уплатить государству налог с соответствующего дохода в сумме 91 000 рублей (13% от 700 000).
Однако, для уменьшения налогооблагаемой базы по объекту нежилой недвижимости Степанов использует вычет в величине 250 000 рублей. После этого НДФЛ с дохода от продажи гаража составляет 58 500 рублей, то есть, 13% от 450 000 рублей (700 000 — 250 000).
- Подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.
В общем случае это сумма, которая была передана предыдущему владельцу помещения при заключении с ним договора купли-продажи (или же строительной компании, если соответствующий объект недвижимости заказывался у подрядчика).
Важный нюанс: в случае, если сумма расходов на покупку недвижимости окажется выше дохода, полученного налогоплательщиком от продажи данной недвижимости — налог не платится.
Пример.
Иванов А.С. в 2016 году продал автомобильный ангар за 2 000 000 рублей. Куплен он была в 2015-м, поэтому, Иванов должен заплатить с доходов от продажи налог в сумме 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
В 2015 году Иванов покупал данный ангар у Петрова В.С. за 1 900 000 рублей, что подтверждается сохранившейся у Иванова копией договора купли-продажи объекта недвижимости и иными документами, использовавшимися при сделке.
Иванов уменьшает налогооблагаемую базу до 100 000 рублей (2 000 000 — 1 900 000), вследствие чего остается должным государству НДФЛ в сумме 13 000 рублей.
Налогооблагаемая база и кадастровая цена
В законодательстве РФ есть нормы, по котором налогооблагаемая база по доходам от продажи объектов недвижимости может быть скорректирована с учетом кадастровой цены соответствующих объектов. Данные нормы распространяются на сделки по недвижимости, которая приобретена до 01.01.2016 года, с учетом следующих нюансов.
Если доходы от продажи помещения меньше, чем величина его кадастровой цены, определенной на 1 января года, в котором объект зарегистрирован в Росреестре, и умноженной на 0,7 (коэффициент устанавливается законодательно), то налоговая база принимается равной соответствующей кадастровой цены, умноженной на 0,7. Если доходы больше — налоговая база принимается равной их величине. В обоих случаях, разумеется, налоговая база может быть уменьшена в порядке, рассмотренном нами выше.
Соответствующее правило не применяется, если кадастровая цена объекта по состоянию на 1 января года, в котором помещение зарегистрировано в Росреестре, не определена.
Важный нюанс: законодательством региона РФ указанный коэффициент может быть уменьшен вплоть до нуля. Поэтому, при сделках с помещениями, опять же, нужно интересоваться действующими нормами права, регулирующими соответствующие правоотношения в конкретном субъекте РФ.
Налог на доходы с продажи помещения может быть также уменьшен на налоговые вычеты, устанавливаемые для всех категорий граждан соотносительно с юридическими основаниями для пользования соответствующими вычетами. Речь может идти об имущественных, социальных вычетах: рассмотрим то, каким образом их величина может влиять на фактический размер НДФЛ с дохода, возникшего вследствие продажи объекта недвижимости.
Уменьшить налог на вычет: нюансы
Итак, налог, о котором идет речь, может быть уменьшен за счет применения «классических» вычетов — например, распространенного имущественного, который предоставляется гражданам по расходам на приобретение жилой недвижимости. Тот факт, что куплен жилой объект, а продается — нежилой, не играет совершенно никакой роли.
Вычет можно использовать в целях взаимного зачета с налогом частично либо полностью. Самое главное условие применения данной налоговой привилегии — совершение сделки по продаже помещения в том году, за который оформляется вычет.
Пример.
Савельев А.Н. в 2015 году купил квартиру за 2 000 000 рублей. С этой суммы он может получить имущественный вычет в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
Чуть позже Савельев продал принадлежащий ему гараж за 1 000 000 рублей.
С доходов за продажу гаража он должен заплатить налог в величине 97 500 рублей (13% от 750 000 — фактической налогооблагаемой базы по доходу, уменьшенному на специальный вычет в 250 000 рублей).
Обратившись в 2016 году в ФНС, Савельев может использовать часть вычета в зачет налога.
В итоге, он ничего не будет должен государству, в то время как у него еще останется неизрасходованный вычет в сумме 162 500 рублей (260 000 — 97 500).
Он может быть оформлен к выплате в общем порядке — через ФНС, получен через работодателя или же использован в целях снижения иных налогов гражданина, если необходимость в их уплате возникнет.
Город выставил на торги более 100 нежилых помещений
Город предлагает предпринимателям приобрести 113 нежилых помещений для ведения бизнеса общей площадью 26,3 тысячи квадратных метров. Они расположены в девяти административных округах столицы.
«Спрос на недвижимость от города для ведения и развития бизнеса продолжает расти. По итогам 2021 года на торгах по продаже нежилых помещений было реализовано 995 объектов. Сейчас город предлагает 113 помещений в девяти административных округах столицы, при этом наибольшее количество лотов находится в Центральном и Юго-Западном округах — по 20 и 17 объектов соответственно», — сообщил заместитель Мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.
На торги выставлено 15 помещений, расположенных на востоке столицы, 12 — на северо-востоке, по 11 помещений на юге и юго-востоке и 10 — на северо-западе. Меньше всего предложений в Северном и Западном округах — девять и восемь объектов соответственно. Площадь самого большого лота, расположенного на востоке Москвы в районе Гольяново, составляет почти две тысячи квадратных метров.
«Начальная стоимость реализуемых на данный момент объектов варьируется от 469 тысяч до 126 миллионов рублей. Свободное функциональное назначение всех предложенных лотов позволит использовать их в коммерческих, досуговых, хозяйственных и иных целях, предполагаемых документацией и местоположением объектов», — отметил руководитель столичного Департамента по конкурентной политике Иван Щербаков.
- В торгах на право приобретения нежилой недвижимости у города могут участвовать представители бизнеса, индивидуальные предприниматели, а также жители столицы, которым требуется помещение.
- Спрос на городскую недвижимость в 2021 году вырос в полтора разаВ 2021 году граждане приобрели у города более 10 тысяч машино-мест
- Ознакомиться с лотовой документацией, подробными характеристиками и процедурой городских торгов можно на инвестиционном портале Москвы.
В разделе «Имущество от города», там же можно записаться на просмотр. Часть лотов можно посмотреть онлайн. Подробная информация об условиях продажи и участия в торгах по аренде и продаже городского имущества — на сайте единой электронной торговой площадки.
Организатором торгов выступает Департамент города Москвы по конкурентной политике. Торги по всем предложенным объектам пройдут в марте в форме открытого аукциона.
Больше информации об экономической политике и имущественно-земельных отношениях Москвы — на сайте economy.mos.ru.
Как рассчитать налог на продажу нежилого помещения?
selensergen/Depositphotos
Отвечает сертифицированный финансовый советник, международный инвестор, основатель Консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак:
С точки зрения закона, порядок действий в данной ситуации регламентируется статьей 217.1 НК РФ.
- Жилое помещение или нет – значения не имеет. Закон говорит о недвижимости как таковой.
- В Вашей собственности помещение находится менее минимального срока владения (5 лет для покупки, если помещение куплено после 01.01.2016 г. – п. 4 ст. 217.1 НК РФ), а значит, при продаже нужно будет платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода (если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, если нет – 30%, п. 3 ст. 224 НК РФ).
- Поскольку у Вас сохранились документы о покупке помещения, Вы можете уменьшись налогооблагаемую базу на величину расходов (490 тысяч рублей).
- Вы можете продать свою недвижимость за 600 тысяч рублей, но Вашим доходом будет считаться 636,3 тысячи рублей (70% от кадастровой стоимости; п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
Таким образом, если Вы продадите помещение в этом году с соблюдением указанных Вами условий, с 1 января до 30 апреля следующего года Вы должны подать в ФНС налоговую декларацию.
В ней нужно будет указать полученный от продажи недвижимости доход (636,3 тысячи рублей), исчислить и уплатить налог (13% от 636,3 тысячи рублей – 490 тысяч рублей = 19 019 рублей) в бюджет.
К декларации необходимо приложить все основные имеющиеся документы по сделке.
Ответы о налоге на коммерческую недвижимость
Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Отвечает главный специалист «Центра регистрации недвижимости» Анастасия Лукьянова:
Вы продали помещение по цене меньше кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом 0,7 (909 000 рублей х 0,7 = 636 300 рублей). Поэтому за основу для расчетов нужно брать кадастровую стоимость.
Эту сумму можно уменьшить на 490 тысяч рублей – Ваши затраты на покупку. Получается: 636 300 рублей – 490 тысяч рублей = 146 300 рублей. С получившейся разницы Вам и придется платить налог 13%.
Он составит 19 019 рублей.
Вам необходимо обратиться к бухгалтеру, в специализированную компанию или самому подготовить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС до 30 апреля следующего года. К декларации Вы должны приложить копии всех договоров и документов, подтверждающие Ваши расходы. Очень важно доказать, что Вы действительно заплатили эти 490 тысяч рублей. Обратите на это особое внимание!
Отвечает заместитель председателя Вильнюсского коммерческого Арбитражного суда Андрей Андреев:
Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13%. Минимальный срок владения недвижимым имуществом, по истечении которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога, составляет пять лет. Если срок владения меньше данного срока, необходимо платить налог.
При расчете суммы налога применяют формулу: НДФЛ = сумма дохода x 13%.
При этом сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.
Если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (как в Вашем конкретном случае), то доход от продажи, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 НК РФ, рассчитывается следующим образом:
- Размер дохода = кадастровая стоимость x 0,7 (понижающий коэффициент).
- Как оспорить кадастровую стоимость коммерческой недвижимости?
- Какой налог платить с продажи нежилого помещения?
- Таким образом, размер налогооблагаемого дохода, полученного от продажи недвижимости, со сроком владения менее пяти лет, рассчитывается по формуле:
- НДФЛ = (кадастровая стоимость объекта недвижимости x 0,7) x 13 %.
- При продаже недвижимости продавцу необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в конце года, при этом рассчитать сумму налога предстоит самостоятельно.
Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика, где есть образец заполнения данной декларации).
О том, что переход права собственности на проданное Вами помещение зарегистрирован в установленном законом порядке, Управление Росреестра самостоятельно уведомит ИФНС, в порядке внутриведомственного взаимодействия.
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
Ответ зависит от того, являетесь ли Вы индивидуальным предпринимателем или нет. Если являетесь, то налог платите, исходя из своей системы налогообложения.
По общей системе, надо будет заплатить 20% налога с прибыли + уплата НДС (тоже 20%). Если у Вас упрощенная система, то платите по ней. Если объект «доходы», то платите 6%, и расходы на покупку не учитываются.
Если объект «доходы минус расходы», то Вы можете учесть траты на приобретение помещения.
Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?
Как рассчитать налог при продаже нежилого помещения?
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Вы должны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подается по истечении календарного года, в течение которого была проведена сделка по отчуждению объекта недвижимости. Срок ее подачи – не позднее 1 мая.
Декларацию Вы можете подать лично либо заполнить ее через личный кабинет ФНС. Налог нужно заплатить с разницы между налогооблагаемой базой (то есть 70% от кадастровой стоимости) и 490 тысяч рублей – с получившейся суммы Вы заплатите 13%.
Данные правила действительны только для физических лиц.
Отвечает юрисконсульт офиса «Переделкино» департамента вторичного рынка «ИНКОМ-недвижимость» Юлия Калганова:
При продаже нежилого помещения Вы получите доход, поэтому в срок до 30 апреля следующего года необходимо будет подать в налоговую службу по месту Вашего жительства налоговую декларацию.
Если помещение будет продано за 600 тысяч рублей, то налоговая посчитает доход от его продажи равным величине кадастровой стоимости нежилого помещения, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. При этом Вы вправе уменьшить сумму облагаемого налогом дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением нежилого помещения.
- К налоговой декларации нужно будет приложить копию договора о покупке нежилого помещения, копию договора о его продаже, а также копии документов, подтверждающих произведенные расчеты по этим сделкам.
- Таким образом, в Вашем случае размер налога составит 19 019 рублей (909 000 х 0,7 – 490 000) х 13%.
- Текст подготовила Мария Гуреева
- Не пропустите:
- Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
- Как перевести жилое помещение в нежилое?
- Как перевести квартиру из жилой в коммерческую недвижимость?
- Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Налог с продажи нежилого помещения физическим лицом в [year] году: примеры расчета
Если решили продать недвижимость, не забудьте о налоге со сделки. Часто людям непросто разобраться во всех моментах и сложностях постоянно меняющегося законодательства. Да и тем, кто уже оплачивал налог с продажи нежилого помещения, не помешает освежить собственные знания. Ведь за последние 3 года в силу вступило немало важных изменений.
Разберемся с терминами
Для начала стоит понять, что относится к нежилому фонду. Существует 2 критерия отнесения объекта к этой категории:
- помещение не соответствует понятию жилого. То есть оно не пригодно для людей, не отвечает законодательным, техническим, санитарным и иным нормам;
- помещение имеет административное, производственное либо торговое назначение.
Примерами нежилых объектов служат всевозможные коммерческие здания вроде торговых центров, складов, офисов и прочего. Здесь есть исключение – апартаменты – подходят под критерии жилого помещения, но относятся к нежилому фонду. А значит, и закон к ним нужно применять как к нежилым.
Одним из факторов, которые указывают на то, что объект относится к категории нежилого и используется в коммерческой деятельности, является наличие у продавца статуса индивидуального предпринимателя.
Кто должен платить
Начнем с хороших новостей: если продавец владел недвижимостью дольше определенного законом срока, он освобождается от уплаты налога. Этот срок будет зависеть от того, когда произошло вступление в собственность на указанный объект:
- если это случилось до 01.01.2016 года, то уже после 3 лет владения недвижимостью платить налог с продажи не придется;
- если же собственность была оформлена начиная с 1 января 2016 – срок владения без уплаты налога увеличивается – теперь это 5 лет.
Еще одно важное изменение, появившееся в последние годы – физическое лицо может начать процедуру банкротства. В данном случае у него пропадает необходимость уплачивать налог с реализации недвижимости.
Действие старых норм
Часто у продавцов возникает вопрос: с какой даты нужно начинать исчислять эти 3 года? В общем порядке, необходимо ориентироваться на дату, указанную в свидетельстве о праве собственности.
Но здесь есть исключение – недвижимость получена в наследство. В этой ситуации, отчет 3 лет пойдет не с момента вступления в наследство, а со дня смерти предыдущего правообладателя.
Действие новых норм
Как уже было сказано выше, с 2016 года продавец избавляется от уплаты налога только если он владел этим объектом не менее 5 лет.
Для физических лиц, получивших помещение в наследство или дар, ничего не изменилось – срок владения все так же 3 года.
Кроме того, если имущество было получено в процессе приватизации или по договору пожизненного содержания, к нему тоже применяется срок 3 года.
Налог от кадастровой стоимости
По общему правилу, база налогообложения – цена, прописанная в договоре купли-продажи. Но в некоторых случаях за основу берут кадастровую стоимость недвижимости. Это актуально лишь тем продавцам, кто собирается реализовать объекты, купленные с 2016 года.
Существуют такие правила:
- если цена недвижимости ниже его кадастровой оценки умноженной на 0.7 (коэффициент, установленный законодательством), базой налогообложения будет последняя;
- в случае, когда стоимость реализации все же выше кадастровой цены умноженной на 0.7, облагаться налогом будет сумма сделки.
В случае, если кадастровая стоимость не определена, то в качестве налоговой базы используется цена недвижимости.
Сколько придется заплатить
Продажа нежилого помещения влечет за собой получение прибыли, а в России ставка налога с дохода едина для резидентов – 13% (для нерезидентов – 30%).
Как снизить налог
При высокой стоимости объекта и сумма налога получается ощутимой. К счастью, есть 2 способа его уменьшить.
- Воспользоваться налоговым вычетом. Только учтите, что составляет он максимум 250 000 рублей в год. Механизм довольно прост: из общей суммы сделки необходимо вычесть сумму вычета и уже от полученной цифры исчислять налог.
У продавца при оформлении вычета есть 2 варианта:
- уменьшить размер налога, подлежащего уплате, на сумму вычета;
- запросить его возврат на расчетный счет.
- Подтвердить понесенные на покупку недвижимого имущества расходы – это сумма, которую продавец оплатил при покупке указанного объекта, зафиксированная в договоре купли-продажи. Когда сумма таких расходов оказывается больше полученной прибыли, налог не уплачивается.
Мало того, законом предусмотрено использование каждой льготы единожды в течение финансового года. Поэтому даже если продавец реализует пять помещений, уменьшить налог он сможет только по двум из них.
На практике очень часто владельцы зданий и помещений ищут варианты ухода от уплаты налога. Для этого в ход идет умышленное уменьшение стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.
Да, это позволит существенно сэкономить, а то и вовсе исключить оплату налогов. Но установление такой фиктивной цены может быть расценено как мошенничество.
Да и покупатель в дальнейшем подставляет себя под увеличенную сумму налога при продаже.
Сдаем отчетность
После того, как была зарегистрирована сделка по продаже объекта нежилого фонда, нужно озаботиться сдачей декларации по форме 3-НДФЛ. Сроки едины для всех (кроме юридических лиц) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, если продажа недвижимости произошла в 2019 году, отчетность по ней нужно подать до 30 апреля 2020 года.
Декларацию можно сдавать как в бумажном, так и в электронном виде. Содержание ее простое:
- данные о продавце и налоговом органе, в который подается отчет;
- сумма дохода, полученного при реализации;
- сумма налога, подлежащая уплате.
Скачать бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ
Если будет применяться вычет, добавится еще и информация о нем. Мало того, в конкретном случае к декларации необходимо будет приложить бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет. Если возникают вопросы, стоит обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.
После сдачи отчетности необходимо не забыть уплатить сам налог. Для этого установлен срок – 15 июля после подачи декларации.
Знайте свои права
Иногда негативную реакцию работников ИФНС вызывает избавление от помещения сразу после того, как было закрыто ИП. Это связано с тем, что юридическое и физическое лицо облагаются налогами по разным правилам. Некоторые предприниматели, понимая выгоду, специально прекращают деятельность, чтобы сэкономить на налогах.
Да, возможно, это вызовет вопросы у налоговой, но законом это не запрещено – сделка абсолютно прозрачна. Запретить продавать нежилое имущество сразу после закрытия ИП не может ни один орган. Если продавец знает свои права, никаких проблем у него возникнуть не должно.
Заключение
Данная статья описывает все нюансы налога с продажи нежилого помещения и дает советы по его оптимизации. Какой бы вариант снижения суммы сбора вы не выбрали, действуйте только в рамках закона. И тогда у налоговой инспекции не будет никаких претензий.
Купить нежилое помещение ???? в Москве, недорого продажа нежилых помещений
Продается нежилое помещение с коммуникациями
- Московская область, Москва, Ленинградский проспект, 7
- Белорусская 1109 м
- Показать на карте
- 1 / 3 2515 м²
Продается 2-й и 3-й этаж в административном здании. Собственник. Первая линия ленинградского проспекта. Рядом метро Белорусская и Белорусский вокзал. 4 км до Красной площади. Есть…
- 578 588 000
- 1 м² = 230 055
- Собственник
+7 977 XXXXXXX Добавить заметку
Продам нежилое помещение документы в полном порядке
- Московская область, Москва, Нагатинская набережная, 32к1
- Коломенская 743 м
- Показать на карте
- 1 / 19 200 м²
Предлагаю помещение свободного назначения. Действующий паб с концертной зоной. Площадь 200 кв.м. Два этажа. Первая линий домов. Отличный вид из окна на Москва-реку и Остров мечты…
- 60 000 000
- 1 м² = 300 000
- Агентство
+7 903 XXXXXXX Добавить заметку
Продам помещение свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 3
- Коммунарка 616 м
- Показать на карте
- 1 / 17 129 м²
Продается помещение площадью 129.2 м2 в 7 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район Новомосковский. Помещение располагается в 17-этажном здании, находится на 1 этаже…
- 22 610 000
- 1 м² = 175 271
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продается помещение свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 1
- Коммунарка 757 м
- Показать на карте
- 1 / 15 86 м²
Продается помещение площадью 86.9 кв.м в 10 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район Новомосковский. Помещение располагается в 15-этажном здании, находится на 1 этаже…
- 15 207 500
- 1 м² = 176 831
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продается помещение свободного назначения свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 1
- Коммунарка 757 м
- Показать на карте
- 1 / 15 121 м²
Помещение свободного назначения площадью 121.6 кв.м в 10 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район Новомосковский. Помещение располагается в 15-этажном здании…
- 21 280 000
- 1 м² = 175 868
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продаю нежилое помещение свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 3
- Коммунарка 616 м
- Показать на карте
- 1 / 17 131 м²
Помещение свободного назначения площадью 131.1 кв.м в 7 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район города — Новомосковский. Помещение располагается в 17-этажном здании…
- 22 942 500
- 1 м² = 175 134
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продам помещение свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 3
- Коммунарка 616 м
- Показать на карте
- 1 / 17 74 м²
Продажа ПСН площадью 74.7 м2 в 7 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район Новомосковский. Помещение располагается в 17-этажном здании, находится на 1 этаже здания…
- 13 072 500
- 1 м² = 176 655
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продается помещение свободного назначения
- Московская область, Москва, Сосенское п Василия Ощепкова, 3
- Коммунарка 616 м
- Показать на карте
- 1 / 17 81 м²
Продажа ПСН площадью 81.2 м2 в 7 мин. пешком от м. Коммунарка, в 8 км. от МКАД, район Новомосковский. Помещение располагается в 17-этажном здании, находится на 1 этаже здания…
- 14 210 000
- 1 м² = 175 432
- Собственник
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Продам помещение свободного назначения документы готовы
- Московская область, Москва, Михайлово-Ярцевское п деревня Лужки Солнечный горо, 230
- Показать на карте
- 1 / 3 915 м²
Инвестору предлагается к покупке 3-х этажное помещение свободного назначения. Ранее использовалось как отель. Краткое описание: площадь 915 кв.м. Год постройки 2017. Конструктив:…
- 95 000 000
- 1 м² = 103 825
- Агентство
+7 985 XXXXXXX Добавить заметку
Продается нежилое помещение
- Московская область, Москва, Зорге, 9
- Хорошёво 549 м
- Показать на карте
- -1 / 27 2 м²
Продаётся кладовое помещение общей площадью 2.8 кв.м. на -1-м этаже 27 этажного…
- 1 022 000
- 1 м² = 511 000
- Агентство
+7 495 XXXXXXX Добавить заметку
Минимальная цена нежилого помещения в Москве — 100 000
Минимальная цена за квадратный метр нежилого помещения в Москве — 20 000
- нежилые помещения в москве
- купить нежилое помещение в москве без посредников
Часто задаваемые вопросы
- ???? Какая средняя цена продажи нежилого помещения в Москве?Стоимость покупки в среднем — 53 477 465 .
- ???? Какая средняя площадь продаваемых нежилых помещений в Москве?Предлогаются с площадью в среднем — 606 м².
- ???? Что должен включать в себя договор купли-продажи нежилого помещения? Что проверять при составлении?Паспортные данные, точный адрес объекта недвижимости; документы о праве собственности, сумма договора, условия оплаты, площадь объекта, пункт об обязательной регистрации, гарантии продавца, подписи сторон.
- ???? Как проверить, что вам продаёт нежилое помещение собственник?Все объявления на сайте проходят проверку, а также присутствует фильтр для выборки лишь тех объявлений, которые добавили собственники.
Оформите бесплатную подписку, чтобы получать на почту новые объявления по запросу
Продажа нежилых помещений Москва
- В самых свежих объявлениях недорого продажа нежилых помещений Москва на сайте реально увидеть фотографии, объект на карте, краткое описание, параметры сделки, цену за квадратный метр и продавца, отметьте район. Также, чтобы легче было подбирать, воспользуйтесь функцией добавления объявления «Избранное».Если вы не подобрали соответвующее объявление у нас, тогда стоит попробовать купить нежилое помещение на авито, циан, домклик или из рук в руки.