Подоходный налог: в январе 2011 года проходила лечение от бесплодия в клинике эко

Подоходный налог: в январе 2011 года проходила лечение от бесплодия в клинике эко

Законодательство Российской Федерации дает возможность гражданину оформить социальный налоговый вычет для возврата части потраченных денег на некоторые нужды, в том числе лечение. Участие в программе ЭКО требует серьезных финансовых затрат, и не всегда положительный результат достигается с первой попытки. Сегодня у россиян есть возможность проходить ЭКО по полису ОМС, но в перечень услуг включены далеко не все манипуляции. Поэтому вопрос о налоговом вычете в данном случае весьма актуален.

Условия для получения налогового вычета

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если:

  • регулярно выплачиваете из своей зарплаты налог на доходы физических лиц;
  • лечение было оплачено вами или родственниками;
  • составленный со страховой компанией договор ориентирован только на медицинские услуги;
  • вы получали помощь в медицинском учреждении, лицензированном в Российской Федерации;
  • все препараты приобретались по рецепту;
  • оплаченные услуги, лекарственные средства включены в утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 перечень;
  • страховая компания лицензирована и оплачивает услуги клиники.

Налоговый вычет может быть оформлен на расходы по оплате следующих медицинских услуг:

  • профилактика, лечение, диагностика в условиях стационара;
  • диагностика и терапия в рамках оказания неотложной помощи;
  • реабилитация, профилактика, диагностика, лечение в амбулаторно-поликлинических условиях, дневном стационаре.

Как рассчитывается сумма налогового вычета?

Размер вычета зависит от объема потраченных на лечение средств.

Законом предусмотрено ограничение, согласно которому максимальная сумма расходов на приобретение лекарств для вычета не может превышать 120 000 рублей.

Это правило не распространяется на медицинские услуги, включенные в специальный перечень. В него входит лечение бесплодия с помощью ЭКО, культивирование эмбриона и его перенос в полость матки.

Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета?

Если вы собираетесь оформить социальный налоговый вычет на приобретение лекарств, в пакет документов войдут:

  • кассовые чеки, подтверждающие факт покупки;
  • рецепт со штампом «Для налоговых органов РФ»;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • заверенная копия лицензии клиники, где вы проходили лечение;
  • заверенная копия договора об оказании медицинских услуг.

При оформлении вычета на оплату добровольного медицинского страхования предоставляют:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
  • заверенную копию лицензии страховой компании;
  • заверенную копию полиса.

Временные ограничения при оформлении и получении налогового вычета

Налоговый вычет вы можете получить только за три последних года. При этом подача декларации и возврат денег осуществляются на следующих год после пройденной терапии. От момента подачи полного пакета документов до зачисления средств на ваш счет проходит 2-4 месяца.

Вся информация носит ознакомительный характер. Если у вас возникли проблемы со здоровьем, то необходима консультация специалиста.

Эко и донорство половых клеток – новый закон в 2021 году

С 1 января 2021 вступили в силу новые правила применения вспомогательных репродуктивных технологий (ВРТ). Ранее всё, что касалось ВРТ и донорства половых клеток, было регламентировано приказом Минздрава РФ от 30.08.2012 г. № 107н.


Теперь он утратил силу, и ему на смену пришел приказ Минздрава РФ от 31 июля 2020 г. № 803н.

В новый документ были внесены многие изменения, о которых нужно знать людям, решившим воспользоваться услугами клиник репродукции и банков половых клеток.

В приказе № 803н появились важные дополнения, касающиеся показаний к ВРТ и порядка их применения, суррогатного материнства, обследования доноров яйцеклеток и сперматозоидов, а также обновленные требования к клиникам репродуктивной медицины.

Изменения, касающиеся ЭКО и криоконсервации половых клеток

В обновленном приказе введена базовая программа ВРТ.

В нее входят следующие процедуры:

  • гормональная стимуляция яичников;
  • процедура получения яйцеклеток путем пункции яичников;
  • оплодотворение яйцеклеток сперматозоидами путем обычного ЭКО или ИКСИ с последующим культивированием эмбрионов;
  • криоконсервация эмбрионов по показаниям – таким показанием, в том числе, может стать личное желание женщины, если она решила выбрать «отложенное материнство»;
  • перенос «свежих» или размороженных эмбрионов в матку; причем, в рамках базовой программы может быть перенесено не более двух эмбрионов, а если у женщины отягощен акушерский анамнез или есть патологии матки – только один.

Подоходный налог: в январе 2011 года проходила лечение от бесплодия в клинике эко

Все эти процедуры могут быть проведены бесплатно, по полису ОМС. Но генетические исследования и использование донорских клеток, эмбрионов пациентам придется оплачивать самостоятельно.

Устаревшая версия приказа предписывала проводить обследование для определения причин бесплодия в течение 3–6 месяцев. Теперь эта формулировка изменена – «до 6 месяцев». Кроме того, регламентированы сроки годности результатов обследования, которое нужно пройти перед искусственной инсеминацией и ЭКО.

Сократился список противопоказаний к ЭКО. Из него убрали ихтиоз, невральную амиотрофию Шарко – Мари, гемофилию, мышечную дистрофию Дюшенна и другие заболевания, наследование которых сцеплено с полом.

Закон предписывает направлять для применения ЭКО или замороженных эмбрионов, вне зависимости от статуса фертильности, всех пациентов, нуждающихся в предимплантационном генетическом тестировании, у которых повышен риск рождения детей с наследственными патологиями, подтвержденный обследованием хотя бы одного из будущих родителей. Также обновлен список противопоказаний к ВРТ.

Появилось новое показание к применению донорской спермы: у женщины отрицательный резус-фактор и тяжелая Rh-изоиммунизация, а у ее партнера – положительный резус-фактор.

Изменения в программах обследования доноров яйцеклеток и сперматозоидов

Появились некоторые изменения в обследовании доноров половых клеток. Больше не нужно проводить анализ крови на вирус простого герпеса.

Зато для женщин-доноров стало обязательным цитогенетическое исследование (обнаружение аномалий в количестве и структуре хромосом), определение группы крови AB0, резус-фактора. Расширен список анализов на возбудителей инфекций, передающихся половым путем.

Также у женщин теперь нужно определять уровень фолликулостимулирующего гормона (ФСГ) на второй–пятый день менструального цикла, уровень антимюллерова гормона в крови.

Для доноров спермы также стало обязательным цитогенетическое исследование.

В старом приказе в программу обследования доноров входило заключение врача-психиатра. Теперь добавился еще один пункт – заключение психиатра-нарколога.

В Репробанке все эти анализы проводились и ранее. Кроме того, у нас выполняется расширенное генетическое тестирование, в том числе доноров ооцитов. Эти важные меры помогают обеспечить максимально высокое качество донорского материала и минимизировать риск рождения ребенка с наследственным заболеванием.

Медицинское обследование доноров спермы.

Медицинское обследование доноров яйцеклеток.

Изменения, касающиеся суррогатного материнства

С 2021 года суррогатные матери могут вынашивать только «чужих» детей. Они не могут одновременно быть донорами ооцитов.

При этом, если пара решила воспользоваться услугами суррогатной матери, один из партнеров должен быть биологическим родителем будущего ребенка. Нельзя одновременно использовать донорские яйцеклетки и сперматозоиды.

Если речь идет о женщине без партнера, то она должна быть биологической матерью. Для мужчин без партнерши участие в программах суррогатного материнства невозможно.

Новые требования к клиникам и информированному добровольному согласию

Приказ 803н уточняет требования к лицензированию клиник репродукции и банков половых клеток:

  • Если клиника применяет ВРТ, искусственную инсеминацию и занимается обследованием женщин, решивших воспользоваться этими услугами, у нее должны быть лицензии по акушерству и гинекологии.
  • Медучреждениям, транспортирующим криоматериал, нужно получить лицензию на транспортировку тканей репродуктивных органов, эмбрионов, половых клеток. Прочим организациям нужна лицензия на транспортировку биоматериала.
  • Чтобы обследовать мужчин, участвующих в применении ВРТ, требуется лицензия по урологии.

Все эти дополнения очень важны, потому что они помогают повысить качество ВРТ, донорства яйцеклеток и сперматозоидов. Работа Репробанка полностью соответствует этим требованиям и даже превосходит их, потому что мы заботимся о наших клиентах, и для нас важен результат.

Остались вопросы?

Всю актуальную и подробную информацию вы можете получить, позвонив по телефону: +7 (499) 653-66-09 или записавшись на консультацию к врачу-консультанту.

Записаться на консультацию

25.02.2021

ЭКО-экономия

Мы считаем, что бросаться деньгами в нашем нелегком ЭКО-шном деле не стоит никому, сколько бы денег ни было, потому что: 1. Никакие разовые затраты не могут гарантировать 100% положительного результата. 2.

При достижении беременности (искренне вам желаем, чтобы это произошло с первой попытки!) немалые деньги потребуются на ведение беременности, роды в хорошей клинике, а также покупки для малыша. 3. Даже если вам сейчас кажется, что вы остановитесь на одном ребенке, прошу вас, не зарекайтесь.

Аппетит приходит во время еды, и вы захотите пойти по «второму кругу» ради второго, третьего и т.д. малыша в семье. Итак, чтобы уменьшить финансовые затраты, разберем, что можно сделать на каждом этапе ЭКО, и надеюсь, каждая примерит на себя то, что ей больше подходит.

Если взглянуть на ситуацию в целом, отбросив психологический аспект, то ее можно охарактеризовать так:

  • Центры ЭКО предоставляют нам очень дорогостоящую услугу с шансами на успех менее 50% в каждой конкретной попытке.
Читайте также:  Замена снилс при смене фамилии после замужества: где и как поменять пенсионное свидетельство

Так давайте требовать к себе уважительного отношения! По моему мнению, это означает: 1. Полное информирование (причем так, чтобы именно вам все стало понятно) о любом этапе процесса). 2. Хорошую организацию каждого этапа: отсутствие очередей (время – деньги, к тому же многочасовые очереди унижают человеческие достоинство – у нас как будто просто крадут часть жизни – нам есть чем еще интересным заняться), доброжелательное отношение всего персонала клиники, прозрачность оплаты. 3. Индивидуальный подход к каждой паре.

Вы платите деньги, и имеете достаточный интеллектуальный уровень, чтобы разобраться, на что конкретно они будут потрачены.

 

Выбор клиники. Процедура ЭКО бесплатно или со скидкой

Каждый житель Москвы теоретически может делать ЭКО бесплатно в ЦПСиР на Севастопольском пр. Для этого необходимо предоставить документы, точный их перечень вам подскажут в Департаменте здравоохранения г. Москвы

Адрес Департамента, Оружейный переулок д.43 тел. 251-83-00. 500-00-95, Или в самой ЭКО-клинике ЦПСиР на Севастопольском – телефоны есть на сайте в разделе «Клиники Москвы» А каждый житель Российской Федерации может сделать ЭКО бесплатно – в Центре на Опарина в Москве, а также в нескольких других  клиниках вне Москвы. Документы надо предоставить в Минздрав РФ. Правила подачи документов на процедуру ЭКО бесплатно и перечень необходимых документов периодически меняются, поэтому лучше звоните и узнавайте текущую ситуацию сами. После предоставления запроса ответ может быть получен и через две недели, и через несколько месяцев. Очереди на бесплатную процедуру в самих клиниках ЭКО, куда вы получили направление, может и практически не быть совсем , а может быть и достаточно долгой. Подробнее на странице «ЭКО бесплатно» Некоторые клиники, только начинающие свою работу, предоставляют значительные скидки и даже вообще бесплатные протоколы. Процедуру ЭКО бесплатно проводят и в некоторых других случаях: например, при применении новой методики (IVM) или при применении нового лекарства. Имеющуюся у нас информацию о бесплатных протоколах мы обычно размещаем на главной странице сайта. Обычно без серьезных затруднений направления на проведение ЭКО бесплатно получают те, кому были удалены трубы, а также работники бюджетной сферы.

Ждем ваших свежих отзывов о бесплатных процедурах и о сроках их ожидания

Льгота по подоходному налогу

На основании Постановления Правительства № 201 от 19.03.2001 г. Когда пройдет календарный год, в котором вы делали ЭКО, можно получить льготу по подоходному налогу за прошедший год, для этого нужно: 1. В клинике, где делали ЭКО, надо взять следующие документы (большинство клиник предоставляет без всяких проблем): а) Копия лицензии на мед.

деятельность данного лечебного учреждения. б) Справка для налоговой (в клинике ЭКО знают, что это за справка). в) Чеки или дубликаты чеков (если чеки вы потеряли) на сумму 38000 рублей. 2. С места работы надо взять Справку о доходах (можно не объяснять, для чего). 3.

С этими документами прийти в свою налоговую инспекцию и подать Декларацию о доходах, на основании которой вам должны вернуть 13% от 38000 рублей, затраченных на лечение в течение года. Это составляет 4940 руб. 4. Эти деньги будут перечислены вам на указанный вами счет в Сбербанке.

Если работают оба супруга, то все те же самые шаги надо предпринять и другому супругу.

В таком случае сумма реально возвращенных денег будет составлять 9880 рублей в год (4940 умножить на 2)

Суррогатное материнство

Если премия от 10 тыс. у.е. суррогатной матери – для вас не большие деньги, то тогда вы можете просмотреть множество уже обследованных кандидаток на эту роль, и выбрать наиболее подходящую. За эту сумму неплохой выбор может предоставить и ваша ЭКОшная клиника, и многочисленные посредники.

Но если вы сами займетесь поиском, обследованием и подбором претенденток, то сумма, которую вы заплатите после того, как возьмете на руки своего малыша, составит 6-7 тыс. у.е. Это более сложный путь, но вполне реальный. Подробности – в разделе «Суррогатное материнство».

Удачи вам!

Мы будем благодарны Вам, если вы поделитесь с нами своими секретами экономии в нашем деле!

И будем рады ответить на любые ваши вопросы!

За ЭКО для суррогатного материнства и зубную имплантацию теперь можно получать налоговый вычет › Статьи и новости › ДокторПитер.ру

Премьер-министр России Михаил Мишустин утвердил новый перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, по которым россияне смогут получить налоговый вычет. Документ опубликован на сайте правительства. Предыдущий список, принятый в 2001 году, признали недействительным. 

Согласно документу, вычет можно получить за медицинские услуги, которые оказываются в рамках первичной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара, а также в рамках специализированной медпомощи, кроме ВМП, полученной в стационарных условиях и в условиях дневного стационара.

Налоговый вычет полагается теперь и за медицинскую эвакуацию и помощь скорой, в том числе, вне медицинской организации, а также в амбулаторных и стационарных условиях.

Кроме того, часть налоговых отчислений можно вернуть, если человек получал за собственные средства медпомощь в рамках санаторно-курортного лечения, паллиативную помощь в амбулаторных условиях, на дому и в стационаре. Однако это не касается услуг из «перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях у индивидуальных предпринимателей».

Из дорогостоящих видов лечения в документ вошли некоторые стоматологические услуги, а именно лечение врожденных или приобретенных челюстно-лицевых  дефектов (зубов, альвеолярных отростков, челюстей) с применением имплантации и протезирования, если нет возможности справиться с проблемой традиционным зубным протезированием.

В новый список включили лечение бесплодия с помощью ЭКО с применением разных программ вспомогательных репродуктивных технологий: криоконсервация эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы экстракорпорального оплодотворения, а также преимплантационной генетической диагностики.

В документе напоминается, что вычет из уплаченного подоходного налога, возвращается, исходя из максимальной потраченной суммы в 120 тысяч рублей. То есть это 13% от 120 тысяч рублей.

Согласно статье 78 Налогового кодекса РФ, подать документы на налоговый вычет можно в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ. 

Справка

Налоговый вычет — это часть подоходного налога, которую государство при определенных условиях может возместить работающему человеку. Например, за медуслуги и медикаменты, назначенные лечащим врачом и приобретенные за свой счет.

© ДокторПитер

Расходы пациентов на ЭКО и паллиативную помощь сократили за счет налоговых вычетов

Правительство РФ 8 апреля утвердило перечни медуслуг и дорогостоящих видов лечения в клиниках и медицинских ИП, затраты на которые будут сокращены с помощью социального налогового вычета. Среди них, например, услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО) и паллиативная медпомощь на дому.

Постановление правительства отменяет действие утвержденных в 2001 году аналогичных перечней.

С помощью социального налогового вычета налогоплательщик получает возможность сократить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат, например, на лечение или обучение. Получить вычет можно не только за свое лечение, но и за медуслуги, оказанные детям, родителям, а также супругу или супруге.

  • К дорогостоящим видам лечения относятся такие, стоимость которых в четыре раза превышает установленный федеральным законодательством минимальный размер оплаты труда.
  • Вычет, согласно утвержденному документу, налогоплательщик и его близкие родственники могут получить в медорганизациях за оказанную первичную медико-санитарную помощь в амбулаторных условиях и условиях дневного стационара, за специализированную медпомощь в стационарных условиях и за скорую помощь в клиниках и при выезде.
  • Кроме того, будут сокращены затраты на услуги по медицинской эвакуации, на паллиативную помощь в амбулаторных и стационарных условиях (без использования специальных медизделий на дому), а также на медуслуги по санаторно-курортному лечению.
  • В перечень дорогостоящих видов лечения, сумма оплаты которых учитывается при определении социального налогового вычета, вошли медуслуги по «ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования» и высокотехнологичная медпомощь, в том числе предусмотренная программой госгарантий.
  • Также в этот перечень вошли услуги по лечению бесплодия методом ЭКО и услуги, «оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека».

В июле 2019 года Минздрав РФ представил проект поправок к перечню медуслуг, затраты на которые можно будет сократить с помощью социального налогового вычета. Среди них были высокотехнологичная и паллиативная помощь. Изменения предлагалось внести в действовавшие на тот момент перечни, однако этого не произошло. Некоторые предложения были отражены в утвержденном 8 апреля 2020 года документе.

Читайте также:  Одна или несколько лицензий на занятие разными видами деятельнсти

Источник: Правительство РФ

Поделиться в соц.сетях

Как получить налоговый вычет за ЭКО и лечение в клинике

Денежные затраты на ЭКО или терапию бесплодия можно частично вернуть, и сотрудники клиники «АльтраВита» готовы подготовить вам всю необходимую документацию. Согласно законам РФ налогоплательщик может оформить социальный налоговый вычет  и вернуть часть суммы потраченной на лечение, обучение и др.

Для того, чтобы получить справку об оплате за медицинские услуги и рецепты на лекарственные препараты для представления в налоговые органы РФ на получение социальных налоговых вычетов согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, Вам необходимо представить следующие документы:

  1. Заявление на выдачу справки (отдельно за каждый налоговый период, календарный год) — скачать бланк заявления.
  2. Заявление на изготовление рецептов на лекарственные препараты (отдельно за каждый налоговый период, календарный год) — скачать бланк заявления.
  3. Копии чеков на лекарственные препараты приобретенные в аптечной организации.
  4. Копию паспорта (только 3-ю страницу, с фотографией).

Ваше заявление на оформление Справки на налоговый вычет будет исполнено в срок не позднее 30-ти дней с даты поступления запроса. 

Вернуть удержанный из доходов НДФЛ можно только в отношении тех лекарственных средств, которые подпадают под действие Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Этим документом утвержден Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, связанных с приобретением лекарственных средств, но в совокупности не более 120 000 руб. в год.

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все получатели доходов, облагаемых по ставке 13% (плательщики НДФЛ).

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии), заполнив Заявление (форма Заявления размещена на сайте).

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком.

В справке сведения указываются со слов налогоплательщика.

В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов клиники и по телефонам справочно-информационной службы 8 (499) 969-81-22 (для звонков из Москвы), 8 (800) 551-99-03 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Обращаем Ваше внимание, Справка установленного образца выдается В ОДНОМ ЭКЗЕМПЛЯРЕ.

Информация о вычете

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Читайте также:  Права ребенка после получения гражданства

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали лечение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на лечение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Налоговый вычет при ЭКО

Многие наши пациенты интересуются тем, как вернуть деньги за ЭКО. Эта процедура относится к дорогостоящим медицинским услугам, поэтому за нее можно вернуть 13% налогового вычета.

Учитывая, сколько денег нужно на ЭКО, сумма может оказаться весьма ощутимой. За каждые потраченные 100 тысяч рублей вам вернут 13 тысяч рублей.

Сколько денег на ЭКО можно вернуть, зависит от общей потраченной суммы. Иногда размер выплат может достигать несколько десятков тысяч рублей.

Для возврата денег сначала нужно обратиться в федеральную налоговую службу по месту регистрации (по прописке), там же подать декларацию за прошедший год, в котором Вы понесли расходы на лечение.

Форму декларации Вы можете получить непосредственно в налоговой службе.

Вместе с декларацией в налоговую службу для получения социального вычета по услугам за лечение (в данном случае за ЭКО) Вы подаёте следующие документы:

  1. письменное заявление на предоставление вычетов;
  2. справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (выдается лечебным учреждением);
  3. платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению (кассовые чеки, квитанции);
  4. копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения;
  5. копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;
  6. копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
  7. справку о доходах о сумме полученного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц формы 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией работодателя);
  8. копия паспорта;
  9. копия ИНН.
  • Итак, для получения налогового вычета и предоставления в налоговую службу Вы должны взять в «ВитроКлиник»:
  1. Справку об оплате медицинских услуг;
  2. Копию лицензии на осуществление медицинской деятельности, заверенную подписью руководителя клиники и печатью.
  3. Договор на лечение.
  1. Для получения Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации Пациенту необходимо предоставить в Клинику следующие документы:
  2. 1.  Если услуги оказаны непосредственно налогоплательщику:
  • Заявление на предоставление Справки об оплаченных медицинских услугах;
  • Копия паспорта (первый разворот);
  • Копия Свидетельства о присвоении ИНН (в случае его отсутствия, указывается только ИНН);
  • Копии чеков на лекарственные препараты (в случае их наличия).

2. Если услуги оказаны супруге/супругу налогоплательщика:

  • Заявление на предоставление Справки об оплаченных медицинских услугах;
  • Копия паспортов обоих супругов (первый разворот);
  • Копия Свидетельства о присвоении ИНН (в случае его отсутствия, указывается только ИНН);
  • Копия свидетельства о браке;
  • Копии чеков на лекарственные препараты (в случае их наличия).

Справка об оплаченных медицинских услугах изготавливается в течение 30 дней со дня подачи Заявления и предоставления полного комплекта документов. По истечении указанного срока Вам необходимо перезвонить в Клинику и уведомить о дате Вашего приезда. 

Скачать Заявление

Наргис Валиджановна профессионал своего дела. На приеме у нее всегда комфортно и легко было. Всегда готова уделить пациенту дополнительное время. Мы пришли к ней с проблемами по всем фронтам, а ушли с малышом в моем животе. Очень надеюсь, что ещё вернёмся за вторым, т. к. эмбриончики в крио ещё остались.

Была и с мужем на консультации у Юрматовой Н. В. Очень мне понравилась. В общении приятная, уделяет внимание столько, сколько нужно, задает вопросы и сама подробно отвечает. Она — кандидат м. н.

, что тоже внушает доверие. Мы планируем ЭКО по ОМС и прежде чем начать сбор документов, хотели узнать вообще, что и как проходит.

Наргис Валиджановна сказала, что с нашей ситуацией можно смело к ней приходить и по ОМС у нас все шансы.

Всё понравилось! Абсолютно всё! Индивидуальный подход, внимание. Я так часто писала Светлане Сергеевне сообщения ввиду своего неспокойного характера, и всегда врач находил время на меня в любое время! Я пришла к Светлане Сергеевне после 6 неудач в другой известной клинике. Сказать, что я потеряла надежду, ничего не сказать.

Но всё это позади! Потому что со Светланой Сергеевной всё получилось с первого раза! Потому что она досконально изучила весь мой путь, знала все препараты, которые я принимала, внимательно изучала все до единого анализы. Огромный опыт, профессионализм.

Я готова каждую минуту благодарить «Витроклиник» и Светлану Сергеевну!

Мой отзыв будет о хорошем и понимающем враче, Замаховской Любовь Юрьевне. Очень приятный, добрый и самое главное внимательный специалист. Рассказала и показала все понятно, просто и доходчиво. Очень хочется чтобы было побольше таких хороших специалистов!

Меняла не одну клинику, искала своего доктора и нашла! Сильная команда специалистов. И я беременна двойней. Благодарю всех и каждого. Павел Александрович — врач высочайшего уровня и просто приятный в общении, позитивный человек. Нет таких слов, которыми я могла бы одарить доктора, который помог мне стать мамой.

Благодаря Ирине Андреевне и Витроклиник, родилась наша дочь, огромное СПАСИБО!!! Для нас с мужем это лучшая клиника и замечательный врач, который все время настраивал нас на положительный результат, Мы вам очень благодарны. СПАСИБО

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *